Các hóa đơn y tế có thể khiến ngân sách của bạn bị hao hụt - ngay cả khi bạn có bảo hiểm y tế - vì vậy không có gì ngạc nhiên khi các phương tiện tiết kiệm trước thuế như tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA) và tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) là một lựa chọn hấp dẫn đối với nhiều người.
Tiết kiệm trong các tài khoản này trực tiếp làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn và số tiền này có thể được sử dụng để chi trả cho các chi phí chăm sóc sức khỏe chưa được hoàn trả. Trong trường hợp có FSA, bạn cũng có thể sử dụng thu nhập được ưu đãi về thuế để thanh toán chi phí chăm sóc ban ngày đủ điều kiện cho trẻ em và người lớn phụ thuộc.
Mặc dù FSA và HSA đều có thể giúp bạn trang trải chi phí chăm sóc, tuy nhiên, các quy tắc chi phối chúng - bao gồm ai đủ điều kiện để đóng góp và khi nào khoản tiết kiệm của bạn phải được sử dụng - rất khác nhau.
Trước khi bạn chọn FSA hoặc HSA trong quá trình đăng ký mở với chủ lao động của mình, điều quan trọng là phải xác định xem tài khoản nào hoặc kết hợp cả hai tài khoản có thể hoạt động tốt nhất cho bạn hay không.
Tài khoản chi tiêu linh hoạt
FSA, chỉ có thể được mở thông qua chương trình phúc lợi của người sử dụng lao động, cho phép bạn dành thu nhập trước thuế để chi trả cho các chi phí chăm sóc y tế hoặc chăm sóc phụ thuộc đủ điều kiện không được chương trình bảo hiểm chi trả cho bản thân, vợ / chồng của bạn và bất kỳ người phụ thuộc đủ điều kiện nào.
Các khoản đóng góp của bạn cho FSA được tự động khấu trừ trước thuế hàng tháng từ phiếu lương của bạn, điều này giúp bạn tiết kiệm tương đương với thuế suất của mình. Theo chính phủ liên bang, những người tham gia FSA tiết kiệm trung bình 30 phần trăm cho các chi phí đủ tiêu chuẩn.
Máy tính trực tuyến của chính phủ liên bang có thể giúp bạn xác định số tiền bạn có thể tiết kiệm được mỗi năm bằng cách đóng góp cho FSA dựa trên thuế suất biên của liên bang và tiểu bang của bạn.
Có ba loại FSA:
Giới hạn đóng góp hàng năm năm 2022 cho mục đích chung và chăm sóc sức khỏe chi phí hạn chế FSA là $ 2,850, tăng từ $ 2,750 vào năm 2021. Không có hành động quốc hội, giới hạn đóng góp của FSA chăm sóc phụ thuộc năm 2022 cho các gia đình trở lại mức $ 5,000. Nó tạm thời được tăng lên 10.500 đô la vào năm 2021 đối với những người nộp thuế độc thân và các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung và 5.250 đô la cho các cá nhân đã kết hôn nộp đơn riêng lẻ như một biện pháp cứu trợ đại dịch. 1,2
Bạn có thể thay đổi số tiền đóng góp FSA của mình mỗi năm một lần trong thời gian ghi danh mở của chủ lao động. Sau đó, cửa sổ thay đổi khoản đóng góp của bạn sẽ đóng lại cho đến khi kỳ đăng ký mở của năm tiếp theo.
Tuy nhiên, bạn có thể được phép thay đổi cuộc bầu cử đóng góp của mình vào giữa năm nếu bạn gặp phải một sự kiện đủ điều kiện, bao gồm thay đổi tình trạng hôn nhân, sinh hoặc nhận con nuôi, thay đổi việc làm hoặc thay đổi nơi cư trú. Tất cả đều yêu cầu tài liệu hỗ trợ.
Hạn chế của FSA
Về mặt lịch sử, nhược điểm lớn nhất đối với FSA là tính năng “sử dụng được hoặc mất đi” của họ, yêu cầu chủ sở hữu tài khoản khấu trừ bất kỳ khoản tiết kiệm nào không được sử dụng cho các chi phí đủ điều kiện mỗi năm trước ngày 31 tháng 12. Nhưng nhiều người sử dụng lao động gần đây đã áp dụng các điều khoản mới cho phép khoan hồng hơn.
Một số hiện cho phép người lao động chuyển tới 550 đô la trong quỹ FSA mục đích chung của họ để phân bổ cho năm sau, và những người khác đang kéo dài thời gian phúc lợi FSA của nhân viên lên đến 2,5 tháng vào năm mới, cung cấp cho nhân viên nhiều thời gian hơn để gánh chịu chi phí mới và chi tiêu trong tài khoản của họ.
Do những thách thức bắt nguồn từ đại dịch COVID-19, IRS cũng cho phép người sử dụng lao động cho phép người lao động chuyển toàn bộ số dư chưa sử dụng của họ trong các năm kế hoạch kết thúc vào năm 2021 và 2022.
Lưu ý rằng người sử dụng lao động không bắt buộc phải đưa ra bất kỳ hình thức nào hoặc thời gian gia hạn.
Bất kể chính sách FSA của chủ lao động là gì, bạn sẽ muốn chạy một số dự đoán trước khi chọn số tiền đóng góp, lưu ý rằng số tiền đóng góp của bạn có thể dao động hàng năm.
Bắt đầu bằng cách cộng các chi phí tự trả đủ điều kiện của bạn từ năm ngoái.
Nếu bạn đã chi tiêu nhiều hơn giới hạn đóng góp và bạn có khả năng làm như vậy một lần nữa trong năm tới, hãy cân nhắc sử dụng tối đa FSA của bạn vào năm tới. Nếu bạn đã chi tiêu ít hơn giới hạn đóng góp và bạn có khả năng làm như vậy một lần nữa trong năm nay, bạn sẽ cần phải thực hiện một số phép toán để xác định bạn nên phân bổ bao nhiêu thu nhập cho FSA của mình vào năm tới.
George Ossi, chuyên gia tài chính của Coastal Wealth Management ở St. Augustine, Florida, cho biết tất cả chỉ nhằm đánh giá nhu cầu sức khỏe hiện tại của bạn và mọi thủ tục hoặc chi phí chăm sóc phụ thuộc dự kiến mà bạn có thể phải gánh chịu trong năm tới.
Ông nói:“Nếu một người chi tiêu trung bình 1.000 đô la mỗi năm cho các chi phí y tế, nha khoa và thị lực, thì đó là một cách tốt để ước tính. “Nếu có kỳ vọng chi tiêu nhiều hơn trong một năm nhất định — ví dụ:chuyển dạ và sinh con sắp tới — người ta có thể chọn FSA hiện tại tối đa là $ 2,750 trong năm đó.”
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA)
Ngược lại, HSA là một tài khoản tiết kiệm trước thuế có thể được mở thông qua chủ lao động hoặc công ty bảo hiểm tư nhân. Vì vậy, họ có thể được mở bởi các doanh nghiệp tự do.
Nhưng chúng chỉ dành cho những người có chương trình sức khỏe được khấu trừ cao đủ tiêu chuẩn.
Giới hạn đóng góp HSA cho năm 2022 tăng $ 50 lên $ 3.650 đối với cá nhân và $ 100 lên $ 7.300 đối với gia đình. 3 Những người từ 55 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm 1.000 đô la Mỹ.
Các quy tắc về đóng góp HSA ít hạn chế hơn so với các quy tắc dành cho FSA. Bạn có thể thay đổi số tiền đóng góp của mình vào HSA bất kỳ lúc nào trong năm, vì bất kỳ lý do gì, miễn là bạn không vượt quá giới hạn hàng năm.
Một cách quan trọng khác mà HSA khác với FSA là đóng góp của bạn không cần phải cạn kiệt vào cuối mỗi năm. Tiền tiết kiệm của bạn được phép tích lũy. Trong nhiều trường hợp, bạn cũng có thể đầu tư một phần đóng góp của mình vào danh mục đầu tư để tăng trưởng.
Khi bạn bước sang tuổi 65, những khoản tiết kiệm đó có thể được sử dụng miễn thuế để thanh toán các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn.
Tiết kiệm HSA
Vì lý do đó, các chuyên gia tài chính cho biết những người có khả năng chi trả tối đa các khoản đóng góp cho HSA của họ và tự bỏ tiền túi cho các chi phí chăm sóc sức khỏe chưa hoàn trả ngày nay sẽ được hưởng lợi nhiều nhất. Họ được khấu trừ thuế trả trước cho khoản đóng góp của họ, tiền rút của họ được miễn thuế nếu được sử dụng cho các chi phí hợp lệ và khoản tiết kiệm của họ tạo ra sự tăng trưởng miễn thuế. ( Tìm hiểu thêm: Tài khoản tiết kiệm sức khỏe để lập kế hoạch nghỉ hưu:Ưu và nhược điểm)
Ossi cho biết:“Chi phí y tế, nha khoa và thị lực có xu hướng tăng lên khi mọi người già đi. “An ninh tài chính là rất quan trọng để chống lại các chi phí chăm sóc sức khỏe trong tương lai. HSA là một tài sản tích lũy được ưu đãi về thuế và được thiết kế để trang trải các chi phí đó. Nó có khả năng phát triển đến một giá trị đáng kể, cung cấp sự an toàn cho các chi phí y tế không mong muốn trong tương lai. ”
Điều đó nói rằng, HSA và FSA không phải là lý tưởng cho tất cả mọi người. Ossi nói:“Những cá nhân mắc các bệnh mãn tính tốn kém có thể được phục vụ tốt hơn bởi một chương trình y tế đồng thanh toán truyền thống với các khoản khấu trừ hạn chế và số tiền chi trả tối đa,” Ossi nói. “Ngoài ra, những cá nhân có thu nhập hạn chế hơn có thể không nhận ra khoản tiết kiệm thuế đáng kể khi có HSA hoặc FSA.”
Kết hợp HSA và FSA
Với giới hạn đóng góp cao hơn và khả năng tích lũy tiết kiệm để sử dụng trong tương lai, HSA thường được coi là công cụ thân thiện với thuế hơn.
Để giúp tiết kiệm tối đa trước thuế, một số nhà tuyển dụng cung cấp cả FSA và HSA. Trong trường hợp đó, bạn cần phải đăng ký vào chương trình sức khỏe được khấu trừ cao đủ điều kiện của họ để đủ điều kiện tham gia HSA và bạn sẽ phải chọn FSA chi phí hạn chế, hạn chế khoản hoàn trả của bạn cho dịch vụ chăm sóc răng miệng và thị lực.
Chiến lược này lý tưởng cho các hộ gia đình có chi phí y tế cao hơn một chút so với mức trung bình. Nó cũng có thể có ý nghĩa đối với những người muốn bù đắp một phần chi phí y tế và chăm sóc phụ thuộc chưa được hoàn trả hàng năm của họ hiện nay (bằng cách sử dụng FSA của họ), nhưng cũng tích lũy khoản tiết kiệm cho chi phí y tế khi nghỉ hưu thông qua HSA của họ.
Lợi ích tiềm năng khác của FSA và HSA kết hợp là khả năng tiếp cận các khoản tiết kiệm. Với FSA, bạn có quyền tham gia cuộc bầu cử đóng góp hàng năm của mình vào ngày đầu tiên. Với HSA, bạn chỉ có quyền truy cập vào số tiền của mình khi chúng tích lũy. Do đó, FSA cho phép số dư HSA của bạn có thời gian để xây dựng.
Kết luận
FSA và HSA là những công cụ trước thuế có giá trị để quản lý chi phí chăm sóc sức khỏe và chăm sóc phụ thuộc. Để xác định cái nào đáp ứng tốt nhất nhu cầu tài chính của gia đình bạn, điều quan trọng là phải xem xét các giới hạn đóng góp, dự trù chi phí của bạn và có thể tham khảo ý kiến của chuyên gia tài chính để được hướng dẫn.