Lập kế hoạch thuế có thể là công việc quanh năm, nhưng quý 4 và quý cuối cùng của năm là lúc cao su gặp nạn.
Nhiều chiến lược phổ biến nhất được sử dụng để giảm mức thuế hàng năm của một người mất vài tuần hoặc vài tháng để thực hiện và phải được thực hiện trước ngày 31 tháng 12. (Các khoản đóng góp cho IRA truyền thống là ngoại lệ đáng chú ý, vì các khoản đóng góp của năm trước có thể được thực hiện bằng mọi cách đến hạn nộp hồ sơ thuế của năm sau.)
Các chiến lược mà một số chuyên gia tài chính đề xuất bao gồm:
Nancy Coutu, một hiệu trưởng và đồng sáng lập của Money Managers Financial Group ở Chicago, cho biết:“Bất kỳ kế hoạch thuế nào có thời hạn cuối năm đều nên được thiết lập và xử lý trước giữa tháng 12. “Sẽ không có gì phải trả nếu bạn bỏ lỡ cửa sổ.”
Xem xét thu nhập
Đối với nhiều người, điểm bắt đầu để lập kế hoạch thuế cuối năm là tính toán thu nhập dự kiến của họ cho năm hiện tại và so sánh với năm trước. Đánh giá này đặc biệt quan trọng đối với những người có mức lương nhận hàng thay đổi, như các nhà thầu độc lập, chủ doanh nghiệp nhỏ hoặc nhân viên bán hàng dựa trên hoa hồng.
Nhiều người đã chứng kiến hóa đơn thuế của họ giảm sau khi Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm năm 2018. Trên thực tế, hầu hết những người nộp thuế không còn phải trả khoản do các khoản khấu trừ tiêu chuẩn hào phóng (25.100 đô la cho những người nộp đơn kết hôn và 12.550 đô la cho những người nộp đơn lẻ vào năm tính thuế 2021 ). Ngoài ra, thuế tối thiểu thay thế (AMT) từng đáng sợ đã được sửa đổi để hầu hết người nộp thuế không bị ảnh hưởng.
Coutu cho biết, nhiều người dựa vào chuyên gia thuế hoặc chuyên gia tài chính để giúp phân tích thu nhập và tối đa hóa các khoản khấu trừ, nhưng đừng đợi đến phút cuối cùng để tìm kiếm lời khuyên của họ. (Cần tư vấn? Liên hệ với chúng tôi)
“Với những ngày lễ và cuối tuần, cùng với hàng triệu loại giao dịch diễn ra cùng lúc, có quá nhiều chỗ cho sai sót và ít thời gian để sửa chúng,” cô nói.
Trì hoãn thu nhập / đẩy nhanh các khoản khấu trừ thuế
Những người kiếm được nhiều thu nhập hơn trong năm nay có thể giảm nghĩa vụ thuế bằng cách đẩy nhanh các khoản khấu trừ và hoãn thu nhập bồi thường nếu có thể.
Đối với người nộp thuế dựa trên tiền mặt báo cáo thu nhập và các khoản khấu trừ trong năm họ nhận được, đây là trường hợp của hầu hết nhân viên, một số bộ phận trả lương có thể sẵn sàng phân phối tiền thưởng cuối năm vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2022. Ngoài ra, có thể có thể thực hiện quyền chọn mua cổ phiếu không đủ tiêu chuẩn vào năm sau thay vì năm nay.
Những người lập hóa đơn cho các dịch vụ được cung cấp cũng có thể muốn tạm dừng thêm vài tuần để đảm bảo rằng khoản thanh toán sẽ được nhận vào năm mới.
Một chiến thuật khác mà một số người sử dụng để có khả năng giảm hóa đơn thuế của họ, nếu họ có khuynh hướng thận trọng, là quyên góp cổ phiếu hoặc chứng khoán được đánh giá cao cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện, thường mang lại khoản khấu trừ thuế bằng với giá trị thị trường đầy đủ (lên đến các giới hạn nhất định) miễn là vì tài sản đã được sở hữu ít nhất một năm. ( Tìm hiểu thêm: Sử dụng bảo hiểm nhân thọ để làm từ thiện)
Ngoài ra, một số người nộp thuế đẩy nhanh các khoản khấu trừ mà họ thường sẽ nhận trong năm tới vào vài tuần cuối cùng của tháng 12, chẳng hạn như hóa đơn thuế thu nhập tiểu bang ước tính hoặc hóa đơn thuế tài sản tháng Giêng. Xin lưu ý rằng theo Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm, có hiệu lực vào năm 2018, khoản khấu trừ của người đóng thuế đối với thu nhập của tiểu bang và địa phương, thuế bán hàng và tài sản được giới hạn trong tổng số tiền khấu trừ tổng hợp là 10.000 đô la hoặc 5.000 đô la nếu kết hôn nộp hồ sơ riêng. Bất kỳ số tiền nào trên giới hạn đó đều không được khấu trừ.
Tuy nhiên, một cách khác để giảm thu nhập chịu thuế là thu bất kỳ khoản lỗ nào mà họ có thể có trong danh mục đầu tư để bù đắp lãi vốn. IRS cho phép người nộp thuế bù đắp tất cả lãi vốn trong danh mục đầu tư trong một năm nhất định với khoản lỗ đầu tư của họ. Bất kỳ khoản lỗ vượt quá nào có thể được sử dụng để bù đắp thu nhập thông thường lên đến 3.000 đô la mỗi năm (1.500 đô la cho những người đã kết hôn nộp hồ sơ riêng) cho đến khi khoản lỗ được sử dụng hết. 1
Các nhà đầu tư nên thận trọng khi sử dụng chiến lược này, các chuyên gia thuế chỉ ra.
Mark Luscombe, một luật sư và kế toán công được chứng nhận, đồng thời là nhà phân tích thuế liên bang chính của Wolters Kluwer Tax & Kế toán, một công ty dịch vụ thuế, kế toán và kiểm toán ở Riverwoods, Illinois. Ông nói trong một cuộc phỏng vấn rằng việc bán phải có ý nghĩa đối với chiến lược đầu tư tổng thể của bạn.
Các nhà đầu tư cũng cần lưu ý về quy tắc bán rửa. Người nộp thuế không thể yêu cầu khấu trừ khi họ bán hoặc giao dịch cổ phiếu bị thua lỗ và sau đó mua lại những cổ phiếu đó (hoặc một chứng khoán về cơ bản giống hệt nhau) trong vòng 30 ngày trước hoặc sau ngày đó.
Tăng tốc thu nhập / trì hoãn các khoản khấu trừ
Điều ngược lại là đúng đối với những người dự đoán hóa đơn thuế cao hơn vào năm tới. Trong trường hợp đó, có thể hợp lý nếu tăng thu nhập vào năm nay và trì hoãn việc tạo ra các khoản khấu trừ, vốn có thể có giá trị lớn hơn trong năm tính thuế 2022, Coutu nói.
Ví dụ:người đóng thuế có thể thu nợ và các khoản phải thu, giải quyết mọi vụ kiện về thuế hoặc yêu cầu bảo hiểm, hoặc thực hiện phân phối từ IRA hoặc kế hoạch hưu trí (nếu trường hợp như vậy sẽ không đưa ra hình phạt rút tiền sớm) .
Người nộp thuế cũng có thể cân nhắc hoãn các món quà từ thiện cho đến năm sau (để tiết kiệm khoản khấu trừ khi cần nhiều hơn) hoặc thanh toán các khoản chi phí được khấu trừ của tháng 12 vào ngày 1 tháng 1 năm 2022, giả sử họ có thể làm như vậy mà không bị phạt thanh toán chậm.
Tương tự, trong một năm khung thuế thấp hơn, các cá nhân có thể bán cổ phiếu, trái phiếu, quỹ và các tài sản khác được đánh giá cao (không còn phù hợp với mục tiêu đầu tư) để thu lãi vốn.
Cấp vốn cho các gói 401 (k), 403 (b) và 457 của bạn
Một trong những cách phổ biến hơn mà mọi người giảm nghĩa vụ thuế là tăng đóng góp cho kế hoạch tiết kiệm hưu trí được hoãn thuế, như kế hoạch 401 (k), 403 (b) hoặc 457.
Nếu các khoản khấu trừ tiền lương không theo hướng dẫn đến hạn mức đóng góp 401 (k), là $ 19.500 cho năm tính thuế 2021 , người đóng thuế có thể điều chỉnh thời gian hoãn tự chọn của mình cao hơn cho những tuần còn lại của năm. Những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm $ 6.500 để bắt kịp. 2
Những người không đủ khả năng để tối đa hóa tài khoản của mình không nên thất vọng. Ngay cả một sự gia tăng nhỏ trong các khoản đóng góp hàng năm cũng có thể thúc đẩy khoản tiết kiệm của họ, đặc biệt nếu kế hoạch tiết kiệm khi nghỉ hưu của họ liên quan đến khoản đóng góp phù hợp của người sử dụng lao động. Thêm vào đó, tất nhiên, bạn sẽ nhận được lợi ích về thuế ngay lập tức. ( Máy tính :Tôi nên tiết kiệm bao nhiêu để nghỉ hưu?)
Xem RMD của bạn
Đôi khi, cách tốt nhất để giảm thiểu hóa đơn thuế là tránh các hình phạt có thể tránh được.
Những người từ 72 tuổi trở lên được yêu cầu bắt đầu thực hiện phân phối tối thiểu hàng năm từ hầu hết các tài khoản hoãn thuế, bao gồm IRA truyền thống và 401 (k) của họ. 3 Độ tuổi RMD là 70 ½ cho đến khi Đạo luật AN TOÀN được thông qua vào năm 2019 nâng yêu cầu độ tuổi lên 72. ( Tìm hiểu thêm: 3 điểm cần biết về những thay đổi trong quy tắc nghỉ hưu của Đạo luật SECURE)
Trong hầu hết các trường hợp, hạn chót để lấy RMD là ngày 31 tháng 12. Một ngoại lệ được thực hiện đối với những người lấy RMD đầu tiên của họ, trong trường hợp đó, họ phải đến ngày 1 tháng 4 của năm sau khi đủ 72 tuổi để lấy phiếu phân phối. (Tuy nhiên, những người làm như vậy sẽ cần phải lấy hai RMD trong năm đầu tiên, một cho năm trước và một cho năm hiện tại.)
Nếu không nộp RMD hoặc toàn bộ số tiền trước thời hạn thích hợp sẽ dẫn đến khoản thuế tiêu thụ đặc biệt khổng lồ 50% đối với số tiền không được rút.
Nói một cách đơn giản hơn, nếu bạn được yêu cầu rút ra tối thiểu 5.000 đô la từ IRA, nhưng đã bỏ lỡ thời hạn, bạn sẽ nợ 2.500 đô la IRS, cộng với thuế thu nhập thông thường phải trả trên RMD vì các khoản đóng góp ban đầu được thực hiện trên cơ sở trước thuế.
Để được khấu trừ thuế cuối cùng, một số người cũng cân nhắc quyên góp RMD của họ cho tổ chức từ thiện.
Coutu cho biết:“Nếu bạn đang đóng góp từ thiện trong năm nay, hãy cân nhắc đóng góp trực tiếp RMD của mình cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện để tránh phải trả thuế thu nhập cho việc phân phối, lên đến 100.000 đô la,” Coutu nói, lưu ý rằng quà tặng miễn thuế mang lại lợi ích lớn hơn cho cả hai nhà tài trợ và tổ chức từ thiện. “Để đảm bảo rằng giao dịch được hoàn thành trước thời hạn cuối năm, hãy dành thêm thời gian để giao dịch được hoàn tất.”
Chiến thuật kế hoạch sức khỏe
Coutu cho biết, đối với những người trả tiền cho một chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao cho cá nhân hoặc gia đình đủ điều kiện cho một tài khoản tiết kiệm sức khỏe, cũng có khả năng chuyển tiền miễn thuế từ IRA để tài trợ cho HSA, Coutu nói. (Nói chung, điều đó chỉ có ý nghĩa nếu người đóng thuế không có quỹ nào khác để đóng góp HSA. Nếu không, tốt hơn hết họ nên để nguyên IRA và tài trợ cho tài khoản tiết kiệm sức khỏe của họ bằng các khoản đóng góp được khấu trừ từ thu nhập khác.)
Giới hạn đóng góp là $ 3,650 cho một cá nhân và $ 7,300 cho một gia đình trong năm tính thuế 2021. (Giới hạn đó cao hơn $ 1,000 cho những người từ 55 tuổi trở lên.) Để đủ điều kiện, khoản khấu trừ phải ít nhất là $ 1,400 cho một cá nhân hoặc $ 2,800 cho một gia đình , Coutu cho biết.
“Sau đó, bạn có thể nhận được khoản tiền này miễn thuế từ HSA nếu được sử dụng cho chi phí y tế,” cô nói và lưu ý rằng việc chuyển tiền như vậy chỉ có thể được thực hiện một lần trong đời.