Tìm cách để lại di sản cho những người thân yêu của bạn mà không làm tăng gánh nặng thuế của họ luôn là một vấn đề phức tạp.
Và, thật không may cho những người dự định sử dụng một tài khoản IRA khá lớn hoặc tài khoản kế hoạch đủ điều kiện như một phần của kế hoạch di sản của họ, điều đó có thể trở nên khó khăn hơn nếu Đạo luật tăng cường hưu trí và tiết kiệm năm 2016 cuối cùng trở thành luật. Luật được đề xuất, mà Ủy ban Tài chính Thượng viện đã thông qua vào tháng 9 năm 2016, kêu gọi loại bỏ cái gọi là các điều khoản "giãn" hiện đang dành cho những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng của IRA và 401 (k) s.
Hiện tại, những người thụ hưởng được chỉ định thừa kế một trong những tài khoản này sẽ nhận các khoản phân phối bắt buộc tối thiểu dựa trên tuổi thọ của chính họ (không phải của chủ tài khoản ban đầu) và họ có thể kéo dài các khoản thanh toán đó bao lâu tùy thích - gia hạn thuế - thời gian trì hoãn đáng kể.
Tuy nhiên, nếu luật được ban hành như văn bản, hầu hết những người thụ hưởng (có một số trường hợp ngoại lệ) sẽ được yêu cầu làm trống các tài khoản thừa kế tất cả trừ 450.000 đô la trong vòng 5 năm kể từ khi chủ tài khoản qua đời.
Mọi thứ khác phải đi. Và tùy thuộc vào độ tuổi và / hoặc khung thuế của người thụ hưởng, điều này có nghĩa là sẽ có sự thay đổi đáng kể về nghĩa vụ thuế.
Đó là điểm. Chú Sam cần tiền, và chú muốn có được một số tiền mặt mà những Baby Boomers có lương tâm đã tích góp trong các kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn của họ (những khoản được tài trợ bằng đô la trước thuế) trong nhiều thập kỷ. Một phần của sự hấp dẫn của dự luật đối với các nhà lập pháp là nó sẽ tạo ra doanh thu ước tính 3,18 tỷ đô la từ năm 2017 đến năm 2026.
Điều quan trọng cần lưu ý là mặc dù luật đã được thông qua Ủy ban Tài chính Thượng viện, nhưng nó vẫn còn một chặng đường dài phía trước. Chúng tôi đã từng đi trên con đường này trước đây với các đề xuất tương tự và không có đề xuất nào trở thành luật. Ví dụ:Đạo luật đầu tư đường cao tốc, tạo việc làm và tăng trưởng kinh tế năm 2012 đã đề xuất một điều khoản hạn chế việc sử dụng cái gọi là IRA kéo dài trừ khi các tài khoản đó được chuyển đổi thành Roth. Tất nhiên, điều khoản đó đã không thành hiện thực.
Tuy nhiên, nếu IRA mở rộng là hoặc có thể là một phần trong kế hoạch bất động sản của bạn, thì có lẽ bạn nên bắt đầu xem xét một số chiến lược thay thế để đề phòng. Dưới đây là một số điều bạn có thể làm ngay bây giờ:
Những đề xuất như thế này là một lý do khác tại sao nên làm việc với một nhóm cố vấn đáng tin cậy về một kế hoạch nghỉ hưu toàn diện. Chuyên gia tài chính của bạn có nhiệm vụ theo dõi bất kỳ thay đổi nào có thể ảnh hưởng đến kế hoạch của bạn và sẵn sàng đưa ra các đề xuất có thể giúp bạn nắm giữ khoản tiết kiệm khó kiếm được.
Kim Franke-Folstad đã đóng góp cho bài viết này.