Xét trên mệnh giá, sự khôn ngoan thông thường về thứ tự rút bớt tài khoản của bạn khi nghỉ hưu về cơ bản là thiếu sót. Và khi bị theo dõi một cách mù quáng, nó có thể bị trừ đi nhiều năm trong vòng đời của danh mục đầu tư hưu trí của bạn.

Hầu hết các lời khuyên đầu tư đều gợi ý rằng người về hưu nên chi tiêu tài sản chịu thuế trước (nghĩa là cổ phiếu, tài khoản ngân hàng, v.v.), tài sản hoãn thuế thứ hai (401 (k) s, IRA truyền thống, v.v.) và cuối cùng là tài khoản miễn thuế ( Roth IRA, v.v.).

Lý thuyết cơ bản là bạn có thể kéo dài tài sản hưu trí của mình bằng cách trì hoãn các hóa đơn thuế lớn càng lâu càng tốt. Mặc dù điều này có ý nghĩa ở một mức độ nào đó, nhưng các sai sót sẽ trở nên rõ ràng khi bạn suy nghĩ thông qua cơ chế thực tế.

Ví dụ:hãy xem xét khái niệm chi tiêu hoàn toàn tất cả các tài sản khác trước khi chạm vào Roth IRA của bạn. Nếu nguồn thu nhập duy nhất của bạn tại thời điểm đó là rút tiền An sinh Xã hội và Roth IRA, bạn có thể sẽ có thu nhập chịu thuế âm, vì các khoản phúc lợi An sinh Xã hội của bạn có thể sẽ không bị đánh thuế và việc miễn trừ cá nhân cũng như khấu trừ tiêu chuẩn của bạn sẽ vẫn được áp dụng. Bất kỳ chiến lược nào làm lãng phí các khoản khấu trừ có giá trị đều không hiệu quả.

Ngoài ra, những người làm theo lời khuyên này khi cạn kiệt tài sản chịu thuế của họ thường thấy mình bị mắc kẹt trong khung thuế cao sau khi bắt đầu nhận trợ cấp An sinh xã hội và yêu cầu phân phối tối thiểu (RMD). Một khi họ bắt đầu, không có cách nào dễ dàng để ngăn những nguồn thu nhập này lấp đầy khung thuế của họ. Nếu tổng số tiền đủ cao, chúng cũng có thể kích hoạt thuế cao hơn đối với các khoản như lãi vốn và cổ tức, quyền lợi An sinh xã hội và phí bảo hiểm Medicare Phần B và D.

Mỗi loại tài khoản đều có lợi thế riêng và thông qua việc lập kế hoạch phù hợp, chúng có thể phối hợp hài hòa với nhau để giảm hóa đơn thuế trọn đời. Bất kỳ chiến lược nào làm cạn kiệt từng nội dung một cách mù quáng, thay vì cố gắng tích hợp chúng một cách hợp lý, sẽ được coi là chưa hoàn thiện.

Phương pháp tiếp cận tốt hơn

Chiến lược tối ưu cho mỗi người là khác nhau, và bao gồm tất cả các khả năng có thể lấp đầy một cuốn sách giáo khoa. Phải nói rằng, một số nguyên tắc chung áp dụng cho tất cả mọi người. Để giúp bạn bắt đầu, đây là một số mẹo hữu ích nhất:

1. Bắt đầu với Vị trí Nội dung. Trước khi quyết định rút bớt tài khoản nào trước, điều quan trọng là phải tận dụng tối đa từng loại tài khoản. Vị trí tài sản đề cập đến nguyên tắc đặt các loại tài sản vào đúng tài khoản. Ví dụ:hãy xem xét việc nhấn mạnh cổ phiếu trong tài khoản chịu thuế của bạn, nơi chúng nhận được ưu đãi về thuế đối với cổ tức đủ điều kiện và lãi vốn dài hạn. Để giữ nguyên phân bổ tài sản của bạn, các trái phiếu có thể được nhấn mạnh tương ứng trong IRA của bạn. Bạn có thể đọc giải thích chi tiết về chiến lược này trong một cột trước đây của tôi tại đây.

   Chỉ riêng nguyên tắc này thôi cũng có thể kéo dài tuổi thọ danh mục đầu tư của bạn thêm nhiều năm bằng cách giảm hóa đơn thuế trọn đời của bạn. Khi nguyên tắc này được kết hợp với các chiến lược rút vốn phù hợp, kết quả có thể còn mạnh mẽ hơn nữa.

2. Giữ nguyên Khung thuế 15%. Nếu tình hình của bạn cho phép, hãy cân nhắc nỗ lực duy trì khung thuế thu nhập liên bang 15% càng lâu càng tốt. Đây là hai lý do tại sao:
   • Có một bước nhảy vọt giữa tỷ lệ 15% và khung tiếp theo (25%).
   • Các nhà đầu tư trong khung này có khả năng đủ điều kiện nhận thuế liên bang 0% đối với cổ tức đủ điều kiện và lợi tức vốn dài hạn.

   Trở ngại lớn nhất để duy trì trong khung 15% là RMDs, có thể buộc bạn phải chịu một khung thuế cao hơn nếu không kiểm soát tăng trưởng IRA. Do đó, một số nhà đầu tư có thể muốn xem xét thực hiện phân phối IRA khi nghỉ hưu sớm lên đến đỉnh của khung thuế 15%. Một giải pháp thay thế tương tự nhưng có khả năng mạnh mẽ hơn là chuyển đổi số tiền tương tự này thành Roth IRA, giả sử bạn có thể sống bằng tài sản chịu thuế trong thời gian chờ đợi (và bạn có thể trả hóa đơn thuế cho việc chuyển đổi).

3. Sử dụng Roth IRA của bạn. Theo kinh nghiệm của chúng tôi, hầu hết mọi người không bao giờ chạm vào Roth IRA của họ trong suốt cuộc đời của họ. Khi chúng tôi hỏi, họ thường giải thích rằng do có nhiều ưu điểm nên họ không muốn lãng phí tài khoản này. Có ích lợi gì khi có Roth IRA nếu bạn không sử dụng nó?

   Một cách hiệu quả để sử dụng Roth IRA của bạn là kết hợp với việc lập kế hoạch thuế khác của bạn. Ví dụ:nếu bạn đang muốn bán một vị trí được đánh giá cao, việc trang trải một số chi phí sinh hoạt của bạn thông qua việc rút tiền Roth IRA thay vào đó có thể cho phép bạn đủ điều kiện nhận mức lãi suất 0% đã nói ở trên.

   Một chiến lược khác là khai thác Roth IRA của bạn trong những năm có thuế thu nhập cao nhất của bạn để tránh đạt đến khung thuế thậm chí còn cao hơn. Ví dụ:nếu RMD đẩy bạn lên đầu khung thuế 15%, hãy xem xét trang trải các chi phí còn lại của bạn từ việc rút tiền Roth IRA, cho phép bạn tránh được mức thuế 25%.

4. Đóng góp từ thiện. Nhiều người về hưu thường đóng góp phần mười hoặc đóng góp từ thiện thường xuyên. Với sự đối xử đặc biệt về thuế, bạn sẽ muốn đặc biệt chú ý đến cách bạn trang trải khoản chi phí này.

   Nếu bạn chia nhỏ các khoản khấu trừ của mình, thì việc tặng các vị thế vốn chủ sở hữu được đánh giá cao từ tài khoản chịu thuế của bạn thường là chiến lược mạnh mẽ nhất. Nếu bạn không chia nhỏ khoản mục và bạn trên 70 ½ tuổi, thì việc thực hiện Phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD) từ tài khoản hoãn thuế là cách hành động tốt nhất, vì nó sẽ cho phép bạn loại trừ khoản đóng góp khỏi thu nhập của mình. Nếu mức khấu trừ tiêu chuẩn được tăng gấp đôi, như được đề xuất hiện tại, nhiều người về hưu có thể sẽ thấy QCD là một chiến lược hấp dẫn.

Những thay đổi đối với Chính sách thuế thì sao?

Mặc dù khuôn khổ về thay đổi thuế đã được phát hành, nhưng có lẽ còn quá sớm để thực hiện những thay đổi quan trọng đối với kế hoạch của bạn tại thời điểm này do tính chất chính trị không thể đoán trước được. Tuy nhiên, khi sự phát triển diễn ra, bạn sẽ muốn theo dõi kỹ các chi tiết để đánh giá tác động đến chiến lược rút vốn của mình.

Tài liệu này đã được cung cấp cho các mục đích thông tin chung. Chúng tôi cố gắng hết sức để đảm bảo thông tin của chúng tôi là chính xác và hữu ích, nhưng chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo ý kiến ​​của cố vấn thuế, pháp lý hoặc tài chính về các trường hợp cụ thể của bạn.