Không thể phủ nhận lợi ích về thuế của việc tài trợ cho tài khoản hưu trí, một trong số đó là tác động kép của tăng trưởng hoãn lại thuế. Nhưng tiền của bạn không thể tránh IRS mãi mãi.
Đó là lý do tại sao chủ sở hữu và người thụ hưởng IRA truyền thống, SEP và SIMPLE IRA, tài khoản 401 (k) s và 403 (b) phải đáp ứng thời hạn nhận các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) của họ, khi họ đạt đến tuổi 70½.
Thông thường, chủ sở hữu của những kế hoạch này mắc phải một sai lầm đắt giá:Họ cuối cùng đã tính toán sai RMD của mình, hoặc họ lấy nó từ loại tài khoản sai. Ví dụ:họ có thể lấy nhầm phân phối từ IRA của vợ / chồng kia.
Có nhiều khả năng là một số chủ sở hữu tài khoản hưu trí sẽ không thực hiện đúng tất cả các phân phối bắt buộc của họ. Khi RMD không được thực hiện một cách chính xác, bất kỳ sự thiếu sót nào sẽ bị phạt 50%. Để tính theo con số đô la, nếu bạn có IRA trị giá 200.000 đô la và bạn 72 tuổi, RMD của bạn sẽ xấp xỉ 7.813 đô la. Nếu bằng cách nào đó, bạn đã bỏ lỡ việc phân phối bắt buộc đó, bạn có thể nợ IRS khoản phạt $ 3,907.
Tuy nhiên, nếu bạn sớm nhận ra sai lầm của mình và nhanh chóng thực hiện hành động thích hợp, đây là một hình phạt mà bạn thường có thể tránh được. IRS có thẩm quyền từ bỏ khoản phạt 50% RMD khi sự thiếu hụt là do một lỗi hợp lý.
Điều đầu tiên bạn nên làm sau khi phát hiện ra RMD của mình bị thiếu hoặc bạn không lấy đúng số tiền là thực hiện hành động sửa chữa ngay lập tức. Tính khoản thiếu hụt và sau đó loại bỏ số tiền đó càng sớm càng tốt khỏi IRA. (Để được trợ giúp về cách làm toán, hãy thử dùng máy tính RMD.)
Tiếp theo, nộp biểu mẫu thuế 5329, "Thuế bổ sung cho các gói đủ điều kiện (Bao gồm IRA) và các tài khoản được ưu đãi thuế khác." Mẫu này có thể được nộp cùng với tờ khai thuế của bạn hoặc tự nó. Miễn là bạn yêu cầu miễn 50% tiền phạt, thì bạn không cần phải thanh toán khi nộp đơn.
Cùng với biểu mẫu 5329, bạn nên đính kèm một lá thư giải thích sự thiếu sót và các bước thực hiện để khắc phục lỗi.
Ngoài ra, cung cấp lời giải thích tại sao bạn đã mắc sai lầm ngay từ đầu. Mặc dù không có hướng dẫn chính thức về "lỗi hợp lý" là như thế nào, một số giải thích tiềm năng có thể vượt qua sự giám sát của IRS bao gồm:bệnh tật, một cái chết trong gia đình, thay đổi địa chỉ làm gián đoạn thông tin liên lạc thiết yếu về RMD hoặc bạn dựa vào không chính xác lời khuyên chuyên nghiệp.
Mặc dù không có gì đảm bảo, nhưng nếu bạn làm theo các bước sau, rất có thể IRS sẽ miễn hình phạt. Nếu vậy, bạn có thể nhận được thông báo từ IRS một vài tháng sau khi gửi biểu mẫu 5329 xác nhận rằng họ đã miễn hình phạt. Bạn nên lưu thông báo này.
Việc bỏ lỡ RMD của bạn có thể gây khó chịu và tốn kém. Để đảm bảo điều đó không xảy ra lần nữa, hãy thực hiện các bước cần thiết để đảm bảo việc phân phối chính xác xảy ra trước thời hạn áp dụng.
Điều này bao gồm việc sắp xếp với người giám sát của bạn để rút tiền có hệ thống hoặc tự động diễn ra vào một ngày định trước. Gửi yêu cầu rút tiền của bạn ít nhất hai tháng trước thời hạn và kiểm tra bảng sao kê của bạn để đảm bảo số tiền chính xác đã được phân phối từ tài khoản của bạn.
Việc gửi yêu cầu của bạn sớm sẽ có đủ thời gian cho bất kỳ điều chỉnh cần thiết nào. Cuối cùng, hãy nói chuyện với tổ chức tài chính của bạn về những cách khác mà tổ chức này có thể giúp bạn đáp ứng các yêu cầu RMD của mình.
Chúc bạn may mắn và tối thiểu trong năm tới, hãy nhớ kiểm tra kỹ các phép tính phân phối tối thiểu bắt buộc của bạn.