Lần tới khi bạn kiểm tra số dư 401 (k) hoặc IRA của mình, hãy tự hỏi mình điều này, "Số tiền này thực sự là của tôi bao nhiêu?" Có một cơ hội lớn là trong thời gian nghỉ hưu của bạn, một phần lớn số tiền đó sẽ được chuyển cho Chú Sam. Đó là bởi vì khi bạn bước sang tuổi 70½, IRS yêu cầu bạn phải nhận một khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ khoản tiết kiệm hưu trí đủ điều kiện của bạn, chẳng hạn như IRA truyền thống của bạn, 401 (k) và 403 (b). Bạn sẽ phải thực hiện việc phân phối đó mỗi năm một lần cho đến khi tài khoản cạn kiệt hoặc bạn qua đời.
Đúng vậy, IRS muốn họ cắt giảm thuế cho phần còn lại của cuộc đời bạn, cuộc sống của vợ / chồng bạn và có thể là cuộc sống của những người thụ hưởng của bạn. Nếu bạn không lấy RMD của mình, IRS sẽ gửi cho bạn một bức thư tình qua đường bưu điện nói rằng bạn nợ những khoản tiền phạt lớn. Tôi sẽ chia sẻ với bạn năm sai lầm lớn nhất cần tránh khi nói đến RMD của bạn, vì ngay cả những sai lầm đơn giản nhất cũng có thể khiến bạn phải trả giá rất nhiều.
Các hình phạt cho việc bỏ lỡ RMD của bạn có thể rất nghiêm trọng. Để tránh bị phạt 50%, bạn phải lấy RMD đầu tiên từ IRA của mình sau khi bạn bước sang tuổi 70 ½. Ngoại lệ duy nhất để lấy RMD là nếu bạn vẫn đang làm việc ở đâu đó với kế hoạch nghỉ hưu mà bạn đang tích cực tham gia. Sau đó, bạn không cần phải thi RMD cho kế hoạch cụ thể đó, như 401 (k) hoặc 403 (b) . Tuy nhiên, bạn vẫn cần lấy RMD từ IRA cá nhân của mình.
Hạn chót để lấy RMD của bạn là trước ngày 31 tháng 12. Tuy nhiên, bạn có một chút thời gian để lấy RMD đầu tiên của mình. Ngày cuối cùng được phép rút tiền đầu tiên là ngày 1 tháng 4 của năm sau năm dương lịch mà bạn bước sang tuổi 70 ½. Nếu bạn bước sang tuổi 70 trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 30 tháng 6 năm 2018, thì RMD đầu tiên của bạn sẽ phải được nhận chậm nhất là ngày 1 tháng 4 năm 2019. RMD thứ hai của bạn sẽ đến hạn vào ngày 31 tháng 12 năm 2019, về cơ bản là nhân đôi khoản thanh toán của bạn vào năm đó và gây ra một hóa đơn thuế có thể cao hơn. Để tránh điều đó, hầu hết mọi người không bỏ ra RMD đầu tiên của họ, và thay vào đó, họ lấy nó trong cùng một năm, họ đạt 70 ½. Điều gì sẽ xảy ra nếu bạn kỷ niệm sinh nhật lần thứ 70 của mình từ ngày 1 tháng 7 đến ngày 31 tháng 12 năm 2018? Vậy thì bạn có thể đợi đến ngày 1 tháng 4 năm 2020 để lấy RMD đầu tiên của mình. Lần thứ hai của bạn sẽ đến hạn vào ngày 31 tháng 12 năm 2020.
Điều quan trọng là phải thực hiện đúng giờ RMD của bạn, vì vậy đừng đợi đến phút cuối cùng. Chuẩn bị sẵn kế hoạch phân phối để tránh sai lầm tốn kém này.
Để tính RMD của bạn, bạn cần biết hai điều:số dư cuối năm trước và yếu tố tuổi thọ của bạn. Nhận số dư cuối năm trước của bạn thường khá đơn giản. Trong hầu hết các trường hợp, bạn có thể xem báo cáo IRA tháng 12 hoặc quý 4 của mình và sử dụng số dư cuối kỳ. Sau đó, bạn sử dụng tuổi của mình để tra cứu hệ số tuổi thọ của mình trên Bảng thời gian sống thống nhất do IRS cung cấp và chia số dư cuối năm trước của bạn cho hệ số đó.
Ví dụ:giả sử một người 75 tuổi đang tính RMD 2018 của họ. Điều đầu tiên họ cần là số dư cuối năm trước của IRA và thứ hai, họ sẽ tra cứu hệ số 75 tuổi trong Bảng thời gian tồn tại thống nhất. Giả sử vào ngày 31 tháng 12 năm 2017, số dư IRA là 200.000 đô la và đối với một người 75 tuổi, hệ số này là 22,9. Chia 200.000 đô la cho 22,9 và số tiền RMD là 8.733,63 đô la. Việc này được thực hiện mỗi năm liên tiếp.
Nếu bạn muốn kiểm tra lại phép tính của mình, bạn luôn có thể thử máy tính RMD, máy tính này có thể giải toán cho bạn.
Một mẹo cuối cùng:Tôi khuyên bạn nên dùng thêm một chút và tạo cho mình một số đệm phòng trường hợp bạn đánh giá thấp số tiền RMD. Hãy nhớ rằng bạn có thể bị phạt 50% cho bất kỳ khoản thiếu hụt nào.
Một lỗi RMD phổ biến là tổng hợp các RMD giữa vợ hoặc chồng. Ví dụ, giả sử bạn và vợ / chồng của bạn khai thuế chung. Bạn có RMD cho IRA của mình là 4.000 đô la và vợ / chồng của bạn có RMD cho IRA của họ là 2.000 đô la. Để làm cho mọi thứ trở nên dễ dàng, bạn quyết định lấy 6.000 đô la từ IRA của mình. Xét cho cùng, cả hai đều là IRA và vì bạn nộp chung nên thu nhập sẽ hiển thị trên cùng một lợi tức, phải không?
Mặc dù điều đó có thể đúng, nhưng điều đó không quan trọng. Tài khoản hưu trí là tài khoản cá nhân các tài khoản. Không có cái gọi là IRA chung hoặc liên kết 401 (k), vì vậy bạn phải luôn lấy RMD của riêng mình từ tài khoản của riêng bạn. Lấy RMD của bạn từ IRA của vợ / chồng bạn sẽ không đáp ứng RMD của bạn và ngược lại. Làm điều này sẽ gây ra một số vấn đề. IRS sẽ nghĩ rằng bạn đã bỏ lỡ RMD của mình và áp dụng hình phạt lên đến 50% đối với số RMD đó. Vì việc phân phối được thực hiện từ IRA của vợ / chồng bạn, nó sẽ phải chịu thuế thu nhập. Nếu vợ / chồng của bạn cũng phải thi RMD, điều này sẽ khiến vợ / chồng bạn lấy IRA nhiều hơn mức cần thiết, có nghĩa là có khả năng phải trả nhiều thuế hơn. Điều này có thể gây ra vấn đề, đặc biệt nếu có khoảng cách tuổi tác lớn giữa bạn và vợ / chồng của bạn, vì RMD được coi là thu nhập trên tờ khai thuế của bạn, điều này ảnh hưởng đến việc đánh thuế An sinh xã hội và Phí bảo hiểm Medicare của bạn. Vì vậy, hãy nhớ rằng RMD được tính dựa trên tuổi của bạn và các tài khoản cá nhân đủ tiêu chuẩn của bạn, chẳng hạn như IRA, 401 (k) hoặc SEP IRA của bạn.
Có nhiều loại tài khoản hưu trí khác nhau - bao gồm IRA, 401 (k) s và 403 (b) - và việc cố gắng kết hợp và kết hợp các RMD từ hai loại tài khoản khác nhau có thể khiến bạn bị IRS phạt. Điều có xu hướng khiến mọi người tăng lên là bạn có thể kết hợp hoặc tổng hợp các RMD từ một số loại tài khoản, nhưng không phải các loại tài khoản khác.
Bạn có thể tổng hợp các RMD từ tất cả các IRA của mình (bao gồm SEP và các IRA ĐƠN GIẢN), nghĩa là bạn có thể tính toán các RMD của mình một cách riêng biệt, sau đó cộng chúng lại với nhau và rút tổng số từ bất kỳ một hoặc một nhóm IRA nào. Nếu bạn có nhiều tài khoản 403 (b), bạn có thể làm điều tương tự với chúng. Đó là duy nhất các loại tài khoản có thể được tổng hợp. Điều đó có nghĩa là nếu bạn có nhiều 401 (k), bạn sẽ phải tính toán RMD cho từng gói và rút số tiền chính xác từ mỗi gói riêng biệt.
Ví dụ:giả sử bạn có 401 (k) và IRA, và sau khi tính toán RMD của bạn từ mỗi tài khoản, chúng lần lượt là 4.000 đô la và 3.000 đô la, tổng cộng là 7.000 đô la. Bây giờ, hãy tưởng tượng IRA của bạn đang kiếm được tỷ lệ hoàn vốn cao hơn 401 (k) của bạn. Bạn có thể bị cám dỗ chỉ rút ra 7.000 đô la từ 401 (k) của mình, để IRA của bạn yên và gọi nó là một ngày. Rốt cuộc, sự khác biệt là gì? Chúng đều là tài khoản hưu trí và cho dù bạn nhận 7.000 đô la chỉ từ 401 (k) hay 4.000 đô la từ 401 (k) và 3.000 đô la từ IRA của bạn, thì điều đó cũng tác động như nhau đối với bản khai thuế của bạn.
Đó là tư duy khá logic, nhưng các quy tắc thuế không có gì logic và chúng đặc biệt nghiêm cấm bạn làm điều đó. RMD cho một loại tài khoản hưu trí, như IRA, không bao giờ có thể được lấy từ một loại tài khoản hưu trí khác, như 401 (k). Nếu bạn mắc phải sai lầm này, bạn sẽ phải lấy một khoản phân bổ khác từ tài khoản chính xác để bù đắp - và nếu bạn không phát hiện ra lỗi của mình kịp thời để sửa chữa nó trước thời hạn 31 tháng 12, bạn có thể mắc phải khoản nợ đáng sợ Phạt 50% IRS. Trên hết, bạn sẽ vẫn phải trả thuế cho việc phân phối từ tài khoản sai. Nhiều gói 401 (k) sẽ không cho phép bạn chuyển phân phối của mình trở lại gói 401 (k) nếu bạn không còn làm việc cho công ty đó nữa.
Mẹo:Khi bạn nghỉ hưu, hãy cân nhắc chuyển 401 (k) của bạn vào IRA. IRA sẽ cung cấp cho bạn nhiều lựa chọn đầu tư hơn, sự linh hoạt trong việc di chuyển và phân bổ tài sản giữa các tài khoản đầu tư IRA khác, tính linh hoạt hơn trong việc phân phối tài sản và các tùy chọn thuế thuận lợi hơn cho người thụ hưởng của bạn khi họ thừa kế IRA của bạn.
Quên lấy RMD của bạn là sai lầm đắt giá nhất mà bạn có thể mắc phải. Hình phạt cho việc không lấy RMD lên đến 50% số tiền RMD. Điều đó có thể rất tốn kém ngoài các khoản thuế bạn đã phải trả. Mặc dù điều này không bao giờ nên xảy ra, nhưng đôi khi vẫn mắc phải sai lầm. Đó chỉ là một sự thật của cuộc sống. Có thể một thành viên trong gia đình bị ốm và bạn bận tâm, hoặc có thể bạn đã đi nghỉ trong kỳ nghỉ trong mơ và điều đó chỉ đơn giản là khiến bạn suy nghĩ.
Dù lý do là gì, nếu bạn quên thi RMD hoặc bạn đã mắc lỗi, điều bạn không nên làm là giả vờ như điều đó chưa bao giờ xảy ra. Trong hầu hết các trường hợp, nếu bạn làm vậy, như tôi đã nói trước đó, IRS có thể quay lại và đánh giá mức phạt 50%, cùng với một loạt các hình phạt và lãi suất khác, vô thời hạn.
Tin tốt là có nhiều cách để sửa lỗi này và CPA hoặc chuyên gia tài chính của bạn có thể giúp bạn trong quá trình đó. Lời khuyên của tôi là đừng bỏ lỡ RMD của bạn. Nếu bạn làm vậy, hãy sửa nó… và đừng bao giờ bỏ lỡ nó nữa.
Có thể bạn đã nhận ra, lập kế hoạch IRA phức tạp hơn nhiều so với những gì mà hầu hết mọi người nhận ra. Hãy đối mặt với nó, quyết định những chiến lược nào là tốt nhất cho IRA của bạn đi sâu vào mọi lĩnh vực lập kế hoạch; từ kế hoạch thuế, kế hoạch đầu tư, kế hoạch bất động sản. Một kỳ nghỉ hưu thông minh bắt đầu với sự chuẩn bị chu đáo, bởi vì thời gian dành cho việc lập kế hoạch mang lại cho bạn kiến thức cần thiết để đưa ra quyết định thông minh và tránh những sai lầm tài chính tốn kém trong thời gian nghỉ hưu.