Có thể bạn đã không chú ý nhiều đến tất cả các phân nhánh của các cuộc cải cách thuế có hiệu lực vào năm 2018. Hoặc có thể bạn nghĩ rằng bạn sẽ chờ xem mọi thứ thực sự diễn ra như thế nào trên tờ khai thuế của mình trước khi bạn thực hiện bất kỳ thay đổi chiến lược nào.

Tuy nhiên, đến bây giờ, bạn có thể biết:Nhờ khoản khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn của Đạo luật Việc làm và Cắt giảm thuế - tăng gấp đôi lên 12.000 đô la cho những người lập hồ sơ riêng lẻ và 24.000 đô la cho những người lập hồ sơ chung vào năm 2018 và sẽ là 12.200 đô la và 24.400 đô la vào năm 2019 - ít người nộp thuế hơn lợi nhuận của họ.

Điều đó có thể làm cho việc đóng thuế dễ dàng hơn, nhưng những người sử dụng khoản khấu trừ tiêu chuẩn sẽ bỏ lỡ một số đợt giảm thuế phổ biến, bao gồm cả việc yêu cầu khấu trừ cho bất kỳ khoản đóng góp nào họ thực hiện cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện.

Cho dù bạn là người thường xuyên viết séc nhỏ cho mục đích yêu thích của mình hay là một nhà tài trợ thường xuyên và hào phóng, điều đó có thể đồng nghĩa với việc hóa đơn thuế của bạn sẽ bị ảnh hưởng. Nó cũng sẽ làm tổn thương tài khoản ngân hàng của các tổ chức từ thiện đó, nếu các nhà tài trợ bị thúc đẩy một phần bởi việc giảm thuế quyết định không cho nữa.

May mắn thay, có một chiến lược có thể giữ cho cả người cho (ít nhất là những người đã đến tuổi nghỉ hưu) và người nhận là tất nhiên bằng các khoản đóng góp từ thiện. Người nộp thuế từ 70 ½ trở lên có thể sử dụng phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD) để quyên góp trực tiếp lên đến 100.000 đô la hàng năm từ IRA truyền thống cho một tổ chức từ thiện công cộng đủ điều kiện mà không tính số tiền đó là thu nhập chịu thuế. Thay vào đó, nó sẽ được tính vào phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) của bạn và giảm số tiền chịu thuế của khoản rút tiền bắt buộc của bạn.

Việc sử dụng RMD của bạn như một khoản đóng góp từ thiện sẽ loại trừ số tiền đó khỏi tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn trong năm, có nghĩa là ngoài việc giảm thuế thu nhập của bạn, nó cũng có thể làm giảm số tiền An sinh xã hội phải chịu thuế và có khả năng giảm phí bảo hiểm Medicare của bạn. (Bạn có thể lấy QCD từ Roth IRA, nhưng không có lợi thế về thuế.)

Nếu đây có vẻ là một chiến lược có thể phù hợp với bạn, thì đây là một số điều bạn cần biết:

1. Mỗi người có thể quyên góp toàn bộ số tiền RMD của mình, tối đa là 100.000 đô la hàng năm. Nếu là một cặp vợ chồng cùng nộp đơn và mỗi người đều có IRA của riêng mình, thì cả hai bạn đều có thể sử dụng quy tắc QCD 100.000 đô la.
2. Bạn nên làm việc với người giám sát IRA của mình để thực hiện QCD một cách chính xác. Hãy cẩn thận không rút tiền hoặc gửi RMD vào tài khoản cá nhân của bạn và sau đó viết séc cá nhân. Các khoản tiền phải được thanh toán trực tiếp từ IRA cho tổ chức từ thiện. (Một số người giám sát IRA gửi séc đến chủ sở hữu IRA qua thư; nếu trường hợp đó xảy ra với bạn, chỉ cần đưa séc cho tổ chức từ thiện.)
3. Đảm bảo thông báo cho người khai thuế rằng bạn đã thực hiện QCD. Người giám sát IRA của bạn sẽ gửi cho bạn số 1099 cho thấy rằng việc phân phối đã xảy ra, nhưng số tiền có thể không được xác định rõ ràng là QCD. Hãy chắc chắn rằng QCD được liệt kê chính xác trên tờ khai thuế của bạn, nếu không bạn sẽ mất khoản giảm thuế.
4. Được phép sử dụng ít hơn RMD đầy đủ cho việc phân phát từ thiện. Vì vậy, ví dụ:nếu bạn có $ 6.000 RMD và bạn chỉ muốn tặng $ 4.000 cho tổ chức từ thiện, bạn vẫn cần phải rút 2.000 đô la còn lại và trả thuế cho nó. (Lấy số tiền không chính xác cho RMD của bạn có thể dẫn đến một hình phạt nặng.)
5. Bạn có thể tạo QCD vượt quá RMD của mình trong một năm nhất định. Tuy nhiên, số lượng phân phối bổ sung đó không thể được thực hiện để đáp ứng RMD trong những năm tới.
6. Bạn có thể phân phối tiền cho nhiều tổ chức từ thiện nếu muốn. Giới hạn 100.000 đô la cho mỗi người áp dụng cho tổng tất cả các QCD được lấy từ tất cả các IRA của bạn trong năm tính thuế. Bạn có thể đóng góp một khoản lớn hoặc một số khoản đóng góp nhỏ hơn cho một hoặc nhiều tổ chức từ thiện.
7. Các nhà tài trợ không thể nhận được bất kỳ lợi ích nào khi phân phối đủ điều kiện cho một tổ chức từ thiện. Vì vậy, chẳng hạn như bạn không thể sử dụng QCD để mua thứ gì đó tại một cuộc đấu giá từ thiện hoặc mua vé tham dự một sự kiện từ thiện.
8. Để QCD được tính vào phân phối IRA hàng năm tối thiểu của bạn, nó phải đáp ứng thời hạn giống như phân phối bình thường. (Thường là ngày 31 tháng 12)
9. Không phải mọi tổ chức hoặc nguyên nhân đều đủ điều kiện cho QCD. Tổ chức phải là 501 (c) (3). QCD không thể được thực hiện cho các nhà tài trợ quỹ do các nhà tài trợ tư vấn, các quỹ tư nhân hoặc các tổ chức hỗ trợ. Trước khi bạn sắp xếp việc chuyển tiền, hãy đảm bảo rằng tổ chức từ thiện đủ điều kiện.
10. Đồng đô la đầu tiên từ IRA được coi là RMD. Vì vậy, nếu bạn rút tiền vào đầu năm, khoản phân phối đó sẽ được tính vào RMD của bạn và bạn có thể mất lợi ích về thuế của QCD. Ví dụ, John, 75 tuổi, lấy toàn bộ RMD của mình vào tháng 2 và gửi tiền vào tài khoản ngân hàng của anh ấy. Vào tháng 11, anh ấy muốn làm một QCD. John không thể coi phân phối tháng 2 là QCD. Anh ta phải thực hiện một phân phối bổ sung nếu anh ta vẫn muốn thực hiện QCD cho năm dương lịch đó. Khoản thu nhập đó có thể bị loại trừ, nhưng nó vẫn không bù đắp được thu nhập từ RMD đã lấy trước đó trong năm.

Nếu bạn đã 70 ½ nhưng chiến lược QCD vẫn còn mới đối với bạn, hãy nhớ thảo luận về tình huống cụ thể của bạn và bất kỳ câu hỏi nào với chuyên gia thuế đủ điều kiện. Nếu bạn chưa bước sang tuổi 70 ½, bạn vẫn nên trò chuyện về cách chuẩn bị để tận dụng chiến lược này trong tương lai.

Đối với những người có khuynh hướng kinh tế và sẽ không thể liệt kê các khoản khấu trừ của họ, QCD có thể là đôi bên cùng có lợi:Bạn có thể đáp ứng RMD của mình và loại trừ thu nhập từ AGI của bạn và tổ chức từ thiện hoặc tổ chức từ thiện quan trọng đối với bạn sẽ tiếp tục hưởng lợi từ sự hào phóng của bạn.

Kim Franke-Folstad đã đóng góp cho bài viết này.

Dịch vụ tư vấn đầu tư được cung cấp thông qua Virtue Capital Management, LLC (VCM), một cố vấn đầu tư đã đăng ký. VCM và Staton Financial Group độc lập với nhau. Nội dung này chỉ dành cho mục đích thông tin và không tính đến các mục tiêu đầu tư cụ thể, tình hình tài chính hoặc khả năng chấp nhận rủi ro của bạn và có thể không phù hợp với tất cả các nhà đầu tư. Thông tin được cung cấp không nhằm mục đích tư vấn về thuế hoặc pháp lý và không nên dựa vào những thông tin đó. Bạn được khuyến khích tìm kiếm lời khuyên về thuế hoặc pháp lý từ một chuyên gia độc lập.