Vào tháng 7 năm 2014, Bộ Ngân khố đã phê duyệt việc sử dụng Hợp đồng niên kim đủ điều kiện trường tồn * (viết tắt là QLAC) trong một trong những thay đổi được cho là một trong những thay đổi lớn nhất ảnh hưởng đến những người tiết kiệm hưu trí kể từ Roth IRA năm 1997. Vấn đề là hầu như không ai nghe nói về điều này thông báo:khách hàng, kế toán, thậm chí hầu hết các cố vấn tài chính.

Gần năm năm sau, điều này phần lớn vẫn còn như vậy. LIMRA báo cáo rằng tổng doanh số bán niên kim ở Hoa Kỳ trong năm 2018 là hơn 232 tỷ đô la, trong khi niên kim thu nhập hoãn lại (trong đó QLAC chỉ là một tập hợp con) chỉ là 2,3 tỷ đô la. Một phần lý do tại sao mọi người có thể chưa nghe đến QLAC là vì trừ khi các cố vấn tài chính của họ cũng có giấy phép bảo hiểm của họ, họ không thể cung cấp một giấy phép cho khách hàng của họ và không phải công ty bảo hiểm nào cũng cung cấp giấy phép đó.

Vậy QLAC là gì? Đó là niên kim thu nhập hoãn lại được mua bên trong IRA hoặc 401 (k) (mặc dù hầu hết các nhà cung cấp lớn chỉ cho phép tài trợ từ IRA). Theo nguyên tắc IRS, số tiền nhiều nhất bạn được phép đóng góp là thấp hơn 25% số dư IRA tổng hợp của bạn tính đến ngày 31 tháng 12 năm trước hoặc $ 130,000 (con số năm 2019). Vì vậy, nếu bạn có $ 520,000 trong IRA của mình, bạn có thể đóng góp $ 130,000, nhưng không cần nhiều hơn.

Xin nhắc lại, niên kim thu nhập chỉ đơn giản là một hợp đồng niên kim theo đó bạn đưa cho công ty bảo hiểm một khoản tiền để đổi lấy khoản thanh toán giống như lương hưu cho đến khi bạn còn sống (và có thể là cả vợ / chồng của bạn). Nhiều người về hưu nhận thấy dòng thu nhập có thể dự đoán này có lợi để trang trải các chi phí cố định (đặc biệt là với ngày càng ít lương hưu truyền thống do người sử dụng lao động cung cấp), giảm bớt áp lực về kỳ vọng lợi nhuận của thị trường đối với phần còn lại của danh mục đầu tư của họ.

Đây là điểm thú vị:Không có khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) nào đến hạn đối với tiền QLAC trong khi chờ thu nhập bắt đầu (muộn nhất là 85 tuổi). Vì vậy, trong ví dụ trước, nếu bạn có $ 520,000 trong IRA của mình, nhưng đã chuyển $ 130,000 vào QLAC IRA, thì RMD của bạn sẽ chỉ được tính trên $ 390,000. Nói cách khác, ở độ tuổi 70½, đó là mức chênh lệch $ 4,744,52 RMDs và ở tuổi 75, mức chênh lệch đó là $ 5,676,85. Tất nhiên, khi thu nhập QLAC bắt đầu, nó sẽ được coi là thu nhập thông thường khi các khoản thanh toán được thực hiện như tất cả các phân phối IRA truyền thống.

Một điều cần lưu ý về QLAC (và niên kim thu nhập nói chung):Nhiều công ty cho phép bạn có "niên kim chung", nghĩa là các khoản thanh toán hàng tháng sẽ tiếp tục miễn là bạn hoặc vợ / chồng của bạn còn sống. Nếu cả hai bạn đều qua đời trước khi các khoản thanh toán bắt đầu hoặc trước khi bạn nhận được nhiều như số tiền đã bỏ ra, thì nhiều hợp đồng ngày nay có “tùy chọn hoàn tiền bằng tiền mặt”. Điều này làm giảm một chút số tiền thanh toán, nhưng nó cho phép số dư chưa sử dụng đó được chuyển đến trẻ em hoặc những người thụ hưởng khác mà bạn chọn.

Để cung cấp cho bạn ý tưởng về những gì một người trả tiền, giả sử bạn có một cặp vợ chồng 65 tuổi. Người chồng bỏ 130.000 đô la vào QLAC và chọn những người đứng tên chung họ với khoản hoàn trả tiền mặt. Nếu họ đợi cho đến khi 80 tuổi mới bắt đầu nhận tiền, họ sẽ phải trả $ 19,713 mỗi năm (miễn là một trong hai người phối ngẫu còn sống). Nếu họ đợi đến 85 tuổi (mức tối đa được phép), khoản thanh toán đó sẽ tăng lên 33.408 đô la mỗi năm.

Ai có thể mua QLAC? Hầu như bất kỳ ai, nhưng trên thực tế, tôi thường thấy chúng được chơi cho những khách hàng trên 55 tuổi, những người bắt đầu suy nghĩ nghiêm túc về thu nhập khi nghỉ hưu của họ và những người lo lắng về việc sống lâu hơn tài sản của họ. Tuy nhiên, ngay cả những người trên 70 ½ đã bắt đầu RMD cũng có thể mua một chiếc, mặc dù thông thường họ không được phép trên 80 tuổi.

Tại sao chính phủ ra tay với QLAC? Một phần lý do là cho phép mọi người giảm thiểu các nghĩa vụ RMD của họ, điều mà nhiều khách hàng thấy hấp dẫn. Tuy nhiên, lý do lớn khác nằm ở cái tên:Tuổi thọ. Mọi người đang sống lâu hơn bao giờ hết và với rất ít lương hưu ngày nay, một niên kim thu nhập là một trong những cách duy nhất để đảm bảo thu nhập khi nghỉ hưu, đặc biệt là những năm quan trọng sau này khi các chi phí khác như nhu cầu chăm sóc kéo dài có thể bắt đầu tăng lên.

Ngoài ra, có một số yếu tố khác cần xem xét khi xem xét một QLAC:tài sản tổng thể, tính thanh khoản và sức khỏe, chỉ để nêu tên một số; tuy nhiên, nếu được hiểu đúng và được cho là phù hợp, QLAC có khả năng trở thành một công cụ mạnh mẽ trong bộ công cụ lập kế hoạch nghỉ hưu của bạn.

Bài viết này được viết bởi Caleb Harty chỉ cho mục đích thông tin và nội dung không nhất thiết thể hiện quan điểm của Eagle Strategies LLC hoặc các chi nhánh của nó. Đây không phải là lời chào mời của bất kỳ sản phẩm cụ thể nào. * QLAC phải tuân theo các hạn chế và hạn chế quan trọng và cả Harty Financial hoặc nhân viên của nó, cũng như Eagle Strategies LLC hoặc các cố vấn / chi nhánh của nó đều không cung cấp lời khuyên về thuế, pháp lý hoặc kế toán. Vui lòng tham khảo ý kiến ​​chuyên gia thuế, pháp lý hoặc kế toán của riêng bạn trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào.

Caleb Harty là Đại diện cố vấn đầu tư của Eagle Strategies LLC, Cố vấn đầu tư đã đăng ký và là Đại diện đã đăng ký cung cấp chứng khoán thông qua NYLIFE Securities LLC, (thành viên FINRA / SIPC), Cơ quan bảo hiểm được cấp phép, 189 N. Main St., Middletown , MA 01949. Eagle Strategies LLC và NYLIFE Securities LLC là các Công ty New York Life. Harty Financial không được sở hữu hoặc điều hành bởi NYLIFE Securities LLC hoặc các chi nhánh của nó. Để biết thêm thông tin, hãy truy cập hartyfinancial.com.