Chủ tài khoản nghỉ hưu không phải là những người duy nhất cần lập kế hoạch cách thực hiện các lựa chọn đầu tư thận trọng, giảm thiểu thuế và lập chiến lược khi nào nên rút tiền. Có lẽ bạn là người thụ hưởng được chỉ định của IRA truyền thống hoặc được kế thừa gần đây. Nếu không quản lý hiệu quả các tài khoản kế thừa của mình, bạn có thể bị phạt nếu không biết các quy tắc, hạn chế và thời hạn phức tạp liên quan. Bạn cần bí quyết đó để đưa ra những lựa chọn quan trọng khi kế thừa và tránh những quyết định phi lý vào phút cuối.
Trong khi một số người thụ hưởng có thể vội vàng thanh lý các khoản tiền mới được thừa kế của họ bằng cách thực hiện tùy chọn gộp một lần, nó có thể bị thiệt hại ngay lập tức 40% hoặc hơn trên số dư tài khoản từ thuế thu nhập liên bang. Những người thụ hưởng đã được phép tùy chọn tiếp tục tăng giá trị tài khoản được hoãn thuế nên cân nhắc làm như vậy càng lâu càng tốt để hoãn nghĩa vụ thuế, mặc dù các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) thường phải bắt đầu vào năm sau khi kế thừa các tài khoản.
RMD là khoản rút tiền bạn phải rút từ tài khoản tiết kiệm hoãn thuế khi bạn đến tuổi 70½. Đối với IRA truyền thống, mọi người phải nhận RMD đầu tiên của họ vào năm họ bước sang tuổi 70 ½ (hoặc chậm nhất là vào ngày 1 tháng 4 năm sau khi nhận lần phân phối đầu tiên của bạn) và trả thuế cho số tiền đã rút. Các RMD tiếp theo phải được thực hiện hàng năm trước ngày 31 tháng 12 miễn là bạn còn sống. (Để biết khi nào RMD của bạn đến hạn, hãy thử công cụ của chúng tôi.)
Số tiền RMD mỗi năm phụ thuộc vào số dư tài khoản của bạn vào cuối năm trước và hệ số tuổi thọ được tạo ra từ bảng IRS công bố hàng năm. Nếu bạn không lấy RMD - hoặc quên - sẽ bị phạt 50% (ví dụ:phạt 1.200 đô la đối với 2.400 RMD trượt). (Để tính RMD của bạn, hãy thử công cụ của chúng tôi.)
Người thụ hưởng IRA là vợ / chồng phải tuân theo các quy tắc phân phối khác với những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng. Dưới đây là các tùy chọn và sự khác biệt giữa các tài khoản IRA kế thừa:
Nếu gần đây bạn được thừa kế IRA từ vợ / chồng của mình, hãy xem xét chuyển đổi tài sản sang một tài khoản mới dưới tên của bạn. Hoặc, nếu bạn đã có IRA của riêng mình, bạn có thể chuyển tiền từ người phối ngẫu của mình vào đó. Một trong hai chiến lược có thể giúp bạn tránh được RMD cho đến khi bạn đến tuổi 70½ (mặc dù bạn có thể rút tiền mà không phải trả tiền phạt rút tiền sớm ngay khi bạn đến tuổi 59½). Hãy nhớ chọn người thụ hưởng của riêng bạn cho một tài khoản mới hoặc cập nhật các lựa chọn của bạn trên một tài khoản hiện có. Đó là điều bạn luôn nên làm sau những sự kiện lớn như đám cưới, ly hôn, sinh, chết hoặc bệnh tật vì hình thức chỉ định người thụ hưởng thay thế những mong muốn được đặt ra trong di chúc của bạn.
Mặc dù vợ / chồng thừa kế IRA có thể cấu trúc chúng để họ không phải đối phó với RMD cho đến khi 70½ tuổi, nhưng tốt nhất bạn nên lập kế hoạch chiến lược thuế của mình trước đó. Mặc dù IRA là công cụ tuyệt vời để tăng trưởng được hoãn thuế, nhưng cuối cùng, bạn sẽ không chỉ bị đánh thuế đối với các khoản đóng góp của mình mà còn với sự tăng trưởng mà tài khoản của bạn đã mang lại. Tăng trưởng hoãn thuế quá nhiều có thể tối đa hóa số dư trong tài khoản của bạn khi tính toán rút RMD và thu nhập bổ sung từ RMD có thể đẩy bạn vào khung thuế cao hơn nếu bạn đang ở mức thấp. Trong một số trường hợp, số tiền tăng thêm từ RMD của bạn thậm chí có thể khiến bạn bị đánh thuế lên tới 85% quyền lợi An sinh xã hội của mình!
Một lựa chọn khác mà người phối ngẫu còn sống có thể thực hiện là từ chối các quyền lợi tài khoản IRA và chuyển chúng cho con hoặc cháu thay thế. Bằng cách từ chối IRA của vợ / chồng được thừa kế, bạn không phải đưa số dư tài khoản vào tính toán RMD của riêng mình, điều này sẽ kích hoạt các khoản thuế bổ sung. Chuyển IRA xuống cho con cháu của bạn có thể là một chiến lược hiệu quả về thuế, bởi vì mặc dù họ sẽ phải trả thuế đối với RMD mà họ sẽ phải nhận, nhưng kỳ vọng cuộc sống của họ lớn hơn nhiều, và do đó RMD là nhiều thấp hơn.
Cuối cùng, hãy cân nhắc chuyển đổi IRA truyền thống của bạn thành IRA Roth, theo cách đó bạn không phải chịu thuế RMD hoặc An sinh xã hội. Mặc dù bạn sẽ nợ thuế thu nhập trên số tiền được quy đổi, nhưng nếu bạn đã nghỉ hưu, thuế suất của bạn có thể đã ở mức thấp. Trên thực tế, nhiều người cao niên có thu nhập duy nhất đến từ An sinh xã hội và có thể là một khoản lương hưu nhỏ về cơ bản nằm trong khung thuế 0% sau khi tất cả các khoản miễn giảm và khấu trừ được tính.
Roth IRA rất tuyệt vời vì tiền trong tài khoản có thể được miễn thuế và mọi khoản rút tiền trong tương lai cũng miễn thuế đối với bạn và những người thừa kế của bạn.
Những người thụ hưởng IRA không phải là vợ / chồng phải tuân theo các quy tắc phân phối đặc biệt. RMD đầu tiên sẽ đến hạn vào ngày 31 tháng 12 của năm sau khi chủ tài khoản ban đầu qua đời. Hãy ghi nhớ một số quy tắc khác:
Vì vậy, bạn có thể thấy rằng kế thừa IRA đi kèm với rất nhiều cân nhắc. Điều hướng tất cả các tùy chọn là một chút phức tạp và việc phạm sai lầm có thể gây tốn kém. Tốt nhất bạn nên tìm hiểu về các lựa chọn của mình và lên kế hoạch tốt trước khi đến thời điểm, nếu bạn có thể.
Tương tự như IRA truyền thống, Roth IRA kế thừa phải tuân theo các quy tắc chính xác gần như giống nhau, chỉ có một ngoại lệ - tất cả các bản phân phối đều miễn thuế! Vì Roth IRA là tài khoản hưu trí, nên có những RMD phải được thực hiện hàng năm và hình phạt 50% vẫn được áp dụng, bất kể tình trạng thuế của nó như thế nào.
Điều quan trọng cần lưu ý là mỗi tài khoản hưu trí đều có các quy tắc riêng và bạn nên lưu ý trước khi thực hiện bất kỳ động thái đột ngột nào có thể phá vỡ những gì bạn đã thừa kế.