Karen, một góa phụ gần đây, đã tìm đến tôi để nhờ giúp đỡ sắp xếp tài chính sau khi chồng cô ấy qua đời. Chồng cô có một người môi giới, nhưng Karen không thực sự biết anh ta. Vì vậy, cô ấy đã thuê tôi, và chúng tôi cùng nhau thực hiện Kế hoạch Tài chính cho Người sống sót của cô ấy, một công cụ mà tôi sử dụng để xem xét tài chính, hưu trí, di sản, đầu tư và các khoản bảo hiểm của một góa phụ mới.
Khi tôi xem lại báo cáo đầu tư của cô ấy, tôi ngay lập tức nhận thấy có điều gì đó không ổn:Cơ sở giá gốc của các cổ phiếu trong tài khoản chung không bao giờ được tính đến ngày mất của chồng cô ấy. Cách thức hoạt động của mã số thuế, nếu một người vợ / chồng vượt qua, phần chia sẻ của người chết trong cơ sở chi phí trong những cổ phiếu đó sẽ tăng lên giá trị vào ngày qua đời. Điều này rất quan trọng vì khi bạn bán một cổ phiếu, phần chênh lệch giữa giá trị thị trường hợp lý và cơ sở chi phí (lãi) là thuế thu nhập phải trả. Điều này có thể cực kỳ tốn kém. Nếu cô ấy bán cổ phiếu, cô ấy sẽ phải nợ một khoản tiền đáng kể từ thuế thu nhập, vì cô ấy đã thu được lợi nhuận đáng kể do giá cổ phiếu thấp.
Đây là cách nó hoạt động. Karen và chồng của cô, John, có một tài khoản đầu tư chung nắm giữ một số cổ phiếu riêng lẻ. Họ đã mua cổ phiếu từ vài năm trước, và phần lớn trong số đó đã tăng giá theo thời gian. Một cổ phiếu, một công ty công nghệ mà họ mua với giá 25 USD / cổ phiếu vào năm 2003, hiện trị giá 180 USD / cổ phiếu. Vì vậy, khoản đầu tư 5.000 đô la của họ đã tăng lên 36.000 đô la. Vì họ đã nắm giữ cổ phiếu trong hơn một năm, nếu bán, họ sẽ phải trả thuế thu nhập vốn dài hạn 31.000 đô la, chênh lệch giữa giá trị thị trường 36.000 đô la và giá gốc 5.000 đô la (số tiền họ đã trả). Karen và John đang ở trong khung lãi vốn 15%, có nghĩa là họ nợ 15% trong số tiền lãi 31.000 đô la - hoặc 4.650 đô la - nếu họ bán cổ phiếu trước khi John qua đời.
Với sự ra đi của John, phần của anh ấy trên cơ sở giá vốn của cổ phiếu lẽ ra sẽ "tăng giá" vào ngày anh ấy qua đời. Điều này có nghĩa là thay vì cơ sở chi phí là 5.000 đô la, một nửa cơ sở chi phí phải được tăng lên 18.000 đô la (một nửa trong số 36.000 đô la, cổ phần của John trong cổ phiếu vào ngày ông qua đời). Phần chia sẻ của Karen trên cơ sở chi phí vẫn là 2.500 đô la - một nửa so với 5.000 đô la ban đầu.
Sự khác biệt là rất lớn. Nếu Karen bán cổ phiếu mà không có cơ sở nâng cấp, cô ấy sẽ nợ 4.650 đô la tiền thuế. Tuy nhiên, với số tiền tăng trên cơ sở, cô ấy chỉ nợ một nửa số tiền đó, tương đương 2.325 đô la. Lặp lại kịch bản này với tất cả các cổ phiếu khác trong tài khoản chung của họ và bạn có thể thấy chi phí thuế sẽ rất đáng kể nếu cô ấy không nhận được một bước tăng cơ sở.
Chúng tôi đã quay lại công ty môi giới để khắc phục sự cố. Nhưng tại sao điều này lại xảy ra?
Tại phần lớn các công ty môi giới đầu tư, cơ sở chi phí được tự động tăng lên vào ngày mất. Tuy nhiên, điều này không phải lúc nào cũng xảy ra khi người đã khuất và người phối ngẫu còn sống có họ khác nhau, như trường hợp của khách hàng của tôi. Vợ chồng cô đã đăng ký kết hôn nhưng cô vẫn giữ họ của mình. Trong trường hợp đó, công ty môi giới đã không tự động nâng cấp cơ sở, mà cần sự hướng dẫn thêm từ người môi giới của người chồng đã qua đời - điều mà người môi giới chắc chắn đã bỏ qua.
May mắn thay, chúng tôi đã bắt lỗi kịp thời. Công ty môi giới đã thừa nhận sai sót. Vì họ đã có giấy chứng tử trong hồ sơ, có ghi ngày chết nên không cần mẫu đơn mới. Công ty đầu tư đã quay trở lại và sửa lại, vì vậy một nửa cơ sở chi phí trong mỗi cổ phiếu đã được tính đến ngày John qua đời. Hãy nhớ rằng không phải lúc nào "một nửa" giá trị của vị trí được nâng lên. Nếu John sở hữu 100% cổ phần trong một tài khoản do anh ta đứng tên, thì toàn bộ cơ sở sẽ dẫn đến cái chết của anh ta.
Thường thì những điều nhỏ nhặt lại tạo nên những điều lớn lao trong thế giới lập kế hoạch và đầu tư tài chính. Ở đây, sự giám sát của nhà môi giới, nếu không bị phát hiện, có thể khiến Karen phải trả một xu khá lớn cho các khoản thuế thu nhập không cần thiết. Điểm mấu chốt ở đây là luôn kiểm tra kỹ xem cơ sở chi phí có được tăng lên trong các tài khoản thích hợp hay không.
Để biết thêm thông tin chi tiết về kế hoạch tài chính cho các Góa phụ và Góa phụ, vui lòng truy cập trang web của tôi tại www.survivorplanning.com.