Khi một khách hàng nghỉ hưu hoặc quyết định chuyển tiền từ kế hoạch của công ty sang IRA hoặc muốn thay đổi từ IRA này sang IRA khác, điều này thường được gọi là chuyển khoản. Trên thực tế, một số giao dịch này là chuyển nhượng, nhưng những giao dịch khác được gọi là chuyển nhượng giữa người được ủy thác.
Ngay bây giờ có lẽ bạn đang nghĩ, "Nó có thực sự quan trọng không?" Câu trả lời là, "Có, nó hoàn toàn có." Có một sự khác biệt rất lớn giữa hai điều này và nếu sai có thể khiến bạn phải trả một khoản thuế nhỏ.
Một vài năm trở lại đây, các quy tắc đã thay đổi liên quan đến những gì được gọi là chuyển đổi 60 ngày. Chuyển khoản trong 60 ngày là khi bạn đóng hoặc nhận phân phối từ một IRA, gửi séc - được chuyển cho bạn &mdash:vào tài khoản ngân hàng của bạn, rồi sau đó gửi các khoản tiền đó vào một IRA khác. Các quy tắc nêu rõ rằng bạn có 60 ngày từ thời điểm bạn nhận được séc để gửi lại hoặc "chuyển nó" vào IRA mới. Nếu bạn hoàn tất giao dịch trong 60 ngày, thì việc chuyển đổi tài khoản sẽ không phải chịu hậu quả về thuế. Nếu bạn không không đáp ứng thời hạn 60 ngày, thì tất cả các khoản tiền hiện phải chịu thuế đối với bạn dưới dạng thu nhập và có thể bị phạt 10% nếu bạn dưới 59½ tuổi.
Đây rõ ràng là một kịch bản ác mộng.
Đây là nơi nó thậm chí còn phức tạp hơn. Ngay cả khi bạn làm gửi lại tiền trong thời hạn 60 ngày, nó vẫn có thể vẫn phải chịu thuế… nếu đó không phải là lần chuyển tiền duy nhất bạn đã làm trong 12 tháng qua. Đó là vì vào năm 2015, các quy tắc đã thay đổi để giới hạn số lần chuyển tiền trong 60 ngày xuống còn một lần mỗi năm. Ngoài ra, hãy nhớ rằng nó không một năm dương lịch nhưng 365 ngày một lần. Trước khi thay đổi quy tắc, bạn có thể thực hiện nhiều lần chuyển đổi IRA trong 60 ngày.
Hãy xem một ví dụ về phần này của quy tắc. Giả sử bạn có nhiều CD IRA tại một ngân hàng. Bây giờ lãi suất đã giảm, bạn muốn chuyển chúng đi nơi khác. Đĩa CD đầu tiên có giá 1.000 đô la và khi đáo hạn, bạn lấy tiền ra và gửi lại chúng vào IRA mới trong thời hạn 60 ngày. Mười một tháng sau, bạn có một đĩa CD thứ hai đến hạn và bạn quyết định làm điều tương tự. Đĩa CD này có giá 100.000 đô la và bạn cũng sẽ gửi lại nó trong thời hạn 60 ngày.
Không sao, đúng không? Sai! Toàn bộ 100.000 đô la chuyển nhượng phải chịu thuế, bất kể thực tế là nó đã được thực hiện trong thời hạn 60 ngày. Tại sao? Bởi vì bạn đã thực hiện xong một lần luân chuyển trong năm. Nó không chỉ phải chịu thuế mà khi được thêm vào thu nhập khác của bạn, nó có thể chuyển bạn sang khung thuế cao hơn, áp dụng cho tất cả thu nhập của bạn, không chỉ là phân phối.
Không thể hoàn nguyên giao dịch này và không có ngoại lệ. Có những trường hợp thiếu cửa sổ 60 ngày có thể được cấp một ngoại lệ, nhưng một ngoại lệ sẽ không được cấp để thực hiện nhiều lần chuyển đổi mỗi năm. Điều quan trọng cần lưu ý là quy tắc mỗi năm một lần chỉ áp dụng cho việc chuyển nhượng IRA truyền thống và Roth, không chuyển tiền từ các kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ sang IRA (chẳng hạn như khi bạn nghỉ việc và cần chuyển tiền ra khỏi 401 (k) và chuyển sang IRA) hoặc chuyển đổi tiền từ IRA truyền thống sang IRA Roth.
Thay vì lấy tiền ra khỏi IRA và sau đó gửi lại chúng vào một IRA khác, bạn nên yêu cầu gửi chúng trực tiếp tới IRA mới thông qua chuyển khoản từ người được ủy thác sang người được ủy thác. Điều này tránh khả năng vi phạm quy tắc 60 ngày và bạn được phép thực hiện không giới hạn số lần chuyển tiền từ người được ủy thác sang người được ủy thác trong bất kỳ năm nhất định nào.
Một số điều cần lưu ý khi bạn thực hiện chuyển giao người được ủy thác sang người được ủy thác:
Chuyển khoản từ người được ủy thác sang người được ủy thác giúp bạn tránh được một vấn đề khác ngoài thời hạn 60 ngày và quy tắc mỗi năm một lần:khấu trừ thuế bắt buộc. Nếu bạn thực hiện chuyển đổi 60 ngày từ kế hoạch do chủ lao động tài trợ, công ty được yêu cầu giữ lại 20% tiền thuế trừ khi chuyển trực tiếp đến IRA hoặc kế hoạch của công ty khác. Điều đó không có nghĩa là khoản thuế bạn nợ là 20%, nó chỉ đơn giản là số tiền họ phải khấu trừ. Thuế của bạn có thể cao hơn hoặc thấp hơn, tùy thuộc vào khung thuế của bạn.
Để tránh yêu cầu khấu lưu đó, thay vào đó hãy thực hiện chuyển nhượng giữa người được ủy thác với người được ủy thác. Đảm bảo rằng bạn đã gửi tiền trực tiếp từ kế hoạch sang IRA thông qua chuyển đổi trực tiếp. Như chúng tôi đã lưu ý, một số nhà tài trợ của chương trình sẽ chỉ gửi séc qua đường bưu điện đến địa chỉ lưu hồ sơ của bạn. Trong trường hợp đó, bạn sẽ cần chuyển tiếp séc đó trực tiếp đến gói mới hoặc IRA. Do đó, bạn nên luôn luôn séc được trả cho người giám sát mới (công ty nắm giữ IRA), và không bao giờ cho bạn.
Thực hiện các bước này sẽ tránh được tất cả các vấn đề liên quan đến thời hạn 60 ngày hoặc khấu lưu thuế, v.v. và có thể khiến bạn tiết kiệm rất nhiều thuế và sự thất vọng.
Trước khi chuyển nội dung từ một kế hoạch đủ điều kiện, bạn nên xem xét các yếu tố khác nhau. Những yếu tố này bao gồm nhưng không giới hạn ở những điều sau:lựa chọn đầu tư, phí và chi phí, dịch vụ được cung cấp bởi quyền chọn mới, rút tiền không bị phạt, phân phối tối thiểu bắt buộc và cân nhắc về thuế. Nói chuyện với chuyên gia thuế về tình hình cá nhân của bạn trước khi thực hiện bất kỳ hành động nào. Chứng khoán được cung cấp thông qua Kestra Investment Services, LLC (Kestra IS), thành viên FINRA / SIPC. Dịch vụ tư vấn đầu tư được cung cấp thông qua Kestra Advisory Services, LLC (Kestra AS), một chi nhánh của Kestra IS. Reich Asset Management, LLC không liên kết với Kestra IS hoặc Kestra AS. Các ý kiến được trình bày trong bài bình luận này là của tác giả và có thể không nhất thiết phản ánh những ý kiến do Kestra Investment Services, LLC hoặc Kestra Advisory Services, LLC nắm giữ. Đây chỉ là thông tin chung và không nhằm mục đích cung cấp lời khuyên hoặc khuyến nghị đầu tư cụ thể cho bất kỳ cá nhân nào. Bạn nên tham khảo ý kiến của chuyên gia tài chính, luật sư hoặc cố vấn thuế về tình hình cá nhân của bạn.