Mặc dù giá cổ phiếu đã giảm trong cuộc khủng hoảng coronavirus, nhưng đừng để điều đó ngăn cản bạn ủng hộ các hoạt động từ thiện. Ngay cả trong thời kỳ suy thoái, quyên góp cổ phiếu có thể là một cách để đạt được mục tiêu đó và hỗ trợ các tổ chức phi lợi nhuận đang phục vụ cộng đồng của chúng ta không mệt mỏi trong thời điểm cần thiết này.
Thị trường tăng giá kéo dài 11 năm gần đây đã mang đến cơ hội đáng kinh ngạc cho nhiều nhà đầu tư để phát triển tài sản của họ và định vị tài chính tốt hơn cho tương lai. Mặc dù sự sụt giảm gần đây nhất của giá thị trường chứng khoán đã ảnh hưởng đến giá trị danh mục đầu tư, nhưng nhiều nhà đầu tư vẫn có thể sở hữu chứng khoán có giá trị ngày hôm nay cao hơn những gì họ đã trả, đặc biệt nếu được nắm giữ trong một thập kỷ hoặc lâu hơn.
Đạo luật CARES, được ký thành luật vào ngày 27 tháng 3 năm 2020, đã nâng cao lợi ích thuế của hoạt động từ thiện vào năm 2020. Giới hạn tổng thu nhập điều chỉnh đối với việc cho tiền mặt đã tăng từ 60% lên 100% và người nộp thuế chọn khoản khấu trừ tiêu chuẩn có thể Khoản khấu trừ trên $ 300 cho các khoản đóng góp bằng tiền mặt. Đối với những người cho tiền hào phóng, thay đổi luật có thể loại bỏ trách nhiệm thuế của họ một cách hiệu quả vào năm 2020.
Do đó, ngay cả trong một môi trường thị trường suy giảm, vẫn có thể có những lý do thuyết phục để cân nhắc việc đóng góp từ danh mục đầu tư của bạn như một phần của chiến lược từ thiện tổng thể.
Dưới đây là ba cân nhắc quan trọng để giúp xác định xem liệu danh mục đầu tư của bạn có thể mang lại cơ hội đóng góp từ thiện tốt trong thị trường này hay không:
Bạn có thể có một cổ phiếu hoặc quỹ cổ phiếu cụ thể mà bạn đã nắm giữ trong nhiều năm, nhưng hiện tại nó không còn được ưa chuộng vì một số lý do. Hoặc, sự suy thoái của thị trường khiến bạn phải xem xét lại mức độ rủi ro trong danh mục đầu tư của mình. Có lẽ bạn muốn đa dạng hóa khỏi một vị trí lớn trong cổ phiếu hoặc quỹ cổ phiếu. Nếu bạn có lãi vốn, đây có thể là một cách tuyệt vời để tài trợ cho các mục tiêu đã định của bạn ngay bây giờ và điều chỉnh danh mục đầu tư của bạn tốt hơn.
Bằng cách tặng một cổ phiếu được đánh giá cao trực tiếp cho một tổ chức từ thiện theo điều 501 (c) (3), bao gồm cả quỹ do nhà tài trợ tư vấn, bạn không chỉ được giảm thuế dựa trên giá trị thị trường hợp lý nếu bạn chia nhỏ các khoản khấu trừ, mà còn tránh phải trả thuế cho vốn thu được. Quỹ từ thiện hoặc do các nhà tài trợ tư vấn cũng tránh phải trả thuế lãi vốn và có thể bán cổ phiếu để tiếp tục sứ mệnh của mình với số tiền thu được.
Tuy nhiên, nếu bạn định tặng một cổ phiếu đang kinh doanh thua lỗ, tốt hơn hết bạn nên bán cổ phiếu bị lỗ và sau đó tặng số tiền thu được, vì khoản khấu trừ thuế sẽ được giới hạn ở mức thấp hơn cơ sở chi phí của bạn hoặc công bằng giá trị thị trường.
Ngay cả sau khi chia thành các khoản khấu trừ như lãi thế chấp, thuế tài sản, thuế thu nhập nhà nước và chi phí y tế, từ khía cạnh thuế, nhiều người có thể được hưởng lợi hơn nữa từ khoản đóng góp từ thiện.
Chiến lược này có thể đặc biệt hữu ích cho những người đang tìm cách tối đa hóa khả năng cống hiến đáng kể trong những năm thu nhập cao nhất của họ. Suy nghĩ trước, họ thậm chí có thể nạp trước nhiều năm đóng góp của mình vào một quỹ do các nhà tài trợ tư vấn, cho phép khoản đóng góp được khấu trừ vào thu nhập cao hơn trong năm hiện tại và được cấp dần theo thời gian trong những năm tới. Bạn có thể quyên góp tối đa 30% tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình bằng cổ phiếu được đánh giá cao được giữ trong hơn một năm cho các tổ chức từ thiện công và yêu cầu khấu trừ trên tờ khai thuế của năm nay.
Một lợi thế lớn của việc tặng cổ phiếu là bạn có thể chuyển đổi một tài sản sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ tăng vốn thành khoản khấu trừ thuế thu nhập thông thường. Ví dụ:lợi tức từ cổ phiếu nắm giữ dài hạn mà nếu không sẽ bị đánh thuế ở mức lãi suất vốn liên bang 15% hoặc 20% thay vào đó có thể được sử dụng để bù đắp thu nhập bình thường cho một cá nhân trong khung thuế cận biên 35%.
Do đó, ngay cả trong thị trường đi xuống, tránh thuế tăng vốn và sử dụng tài sản vốn được tặng để bù đắp thu nhập kiếm được có thể là một cách tuyệt vời để kéo dài đô la của bạn và giúp ích cho một mục đích chính đáng.
Nhiều nhà tài trợ thích ý tưởng nhanh chóng quyên góp tiền mặt cho các tổ chức và nguyên nhân mà họ quan tâm. Trong thời gian thị trường đi xuống, họ có thể muốn tiếp tục sở hữu cổ phiếu của mình cho đến khi giá phục hồi.
Do Đạo luật CARES tăng giới hạn cho tiền mặt, các nhà tài trợ hào phóng có động cơ thuế lớn để tăng việc tặng tiền mặt của họ cho các tổ chức phi lợi nhuận.
Đối với những nhà đầu tư có đầu óc nhạy bén, những người thích ý tưởng chủ yếu trao tiền mặt, hãy cân nhắc tặng một số lợi nhuận từ danh mục đầu tư của bạn để bổ sung cho việc tặng tiền mặt của bạn. Sau đó, khoản tiền mà bạn đưa ra có thể được chuyển hướng để mua cùng một lượng cổ phiếu, làm tăng hiệu quả cơ sở chi phí của bạn trong các khoản đầu tư đó.
Chiến lược này thực sự là một hình thức tính trung bình chi phí đô la và giúp giảm hóa đơn thuế khi khoản đầu tư được bán. Tôi đã thấy nhiều nhà đầu tư bắt nhịp đều đặn với việc sử dụng chiến lược này theo thời gian, đây có thể là một cách tuyệt vời để tiếp tục bỏ tiền vào danh mục đầu tư, gây quỹ từ thiện và tiết kiệm thuế.
Cổ phiếu có thể là một nguồn tuyệt vời để xây dựng sự giàu có theo thời gian, bất chấp mức độ biến động đáng kể mà chúng ta đã trải qua gần đây. Chúng cũng có thể cung cấp nền tảng hiệu quả để xây dựng chiến lược đóng góp từ thiện trong suốt các chu kỳ thị trường, đặc biệt là trong những thời điểm nhu cầu cao nhất và tác động là lớn nhất.