Bất chấp những gì bạn có thể đã nghe, có thể bạn không cần (hoặc muốn) một không thể thu hồi Lòng tin. Khi bạn tạo một ủy thác không thể hủy ngang, bạn đang tạo một tài liệu mà bạn không thể thay đổi dễ dàng và tài sản bạn chuyển cho ủy thác không còn nằm trong tầm kiểm soát của bạn.
Vậy tại sao một người nào đó lại chia tay quyền lực đối với tài sản của mình và dựa vào người khác để quản lý tiền của họ? Ba lần duy nhất bạn có thể muốn xem xét tạo ra một sự tin tưởng không thể hủy ngang là khi bạn muốn (1) giảm thiểu thuế bất động sản, (2) trở nên đủ điều kiện cho các chương trình của chính phủ, hoặc (3) bảo vệ tài sản của bạn khỏi các chủ nợ. Nếu không có cách nào trong số này áp dụng, bạn không nên có.
Cho dù chúng có thể thu hồi hay không thể thu hồi, tất cả các ủy thác đều có ba bên:
Bạn có thể hoạt động với tư cách là cả ba bên, trong trường hợp đó, bạn có quyền thu hồi đúng tin cậy mà bạn có thể thay đổi và thu hồi bất kỳ lúc nào. Tuy nhiên, với các ủy thác có thể thu hồi, bạn chỉ nhận được sự bảo vệ chủ nợ có giới hạn, tiết kiệm thuế bất động sản tối thiểu và không đủ điều kiện để nhận bất kỳ lợi ích chương trình chính phủ nào.
Tuy nhiên, nếu bạn mất khả năng thay đổi quỹ tín thác và đặt tên cho Người được ủy thác không liên quan đến Người thụ hưởng, bạn đã từ bỏ một lượng đáng kể quyền kiểm soát đối với quỹ ủy thác. Trong những trường hợp này, chính phủ thừa nhận rằng bạn đã tự mình thoái thác đủ quyền lực để cấp cho Người thụ hưởng ủy thác những lợi ích nhất định.
1. Giảm thiểu thuế bất động sản: Những người sẵn sàng tặng tiền hàng năm có thể sử dụng số tiền này để mua bảo hiểm nhân thọ trong một “ủy thác bảo hiểm nhân thọ không thể hủy ngang” có thể tránh phải trả thuế di sản khi họ qua đời. Một loại khác là “quỹ tín thác niên kim được giữ lại của người tài trợ” mang lại cho Người tạo nguồn thu nhập cố định trong vài năm và có thể cho phép một số khoản tiền gốc được miễn thuế di sản cho các thành viên trong gia đình. Họ cũng có thể tạo ra một "tổ chức từ thiện còn lại" trả thu nhập cho gia đình ngay bây giờ và để lại quỹ ủy thác còn lại cho một tổ chức từ thiện khi họ qua đời. Chỉ trong một số trường hợp hiếm hoi, Người được ủy thác và Người thụ hưởng có thể là cùng một người trong quỹ ủy thác tiết kiệm thuế bất động sản và bạn phải có một bên không có lợi ích tối thiểu đóng vai trò là Người đồng ủy thác có quyền chỉ đạo của bạn.
2. Trở thành Đủ điều kiện cho các Chương trình của Chính phủ: Những người thụ hưởng khuyết tật trên Medicaid và Thu nhập An sinh Bổ sung có các giới hạn nghiêm ngặt về thu nhập và tài sản - nếu họ sở hữu hoặc nhận quá nhiều tiền, họ có thể mất các quyền lợi này của chính phủ. Các quỹ tín thác không thể hủy ngang có thể bảo vệ thu nhập và tài sản, vì vậy các giới hạn này không bị vượt quá. Người được ủy thác của những “quỹ tín thác Medicaid” này không bao giờ có thể là Người sáng tạo. Cũng giống như ủy thác tiết kiệm thuế bất động sản, Người thụ hưởng đã bị tước quyền kiểm soát đáng kể đối với quỹ ủy thác, do đó, lợi ích của chính phủ tiếp tục được cung cấp, bởi vì quỹ ủy thác không được bao gồm như tài sản và thu nhập riêng của Người thụ hưởng.
3. Bảo vệ tài sản của bạn. Việc bảo vệ tài sản của bạn khỏi các chủ nợ của bạn thường yêu cầu một khoản ủy thác không thể hủy ngang và Người được ủy thác và Người thụ hưởng phải là các bên không liên quan (hoặc nhiều nhất là cùng một bên có quyền hạn hạn chế đối với quỹ ủy thác). Chúng thường được gọi là “quỹ bảo vệ tài sản” và thường chỉ được tạo ở các bang có luật ủy thác thuận lợi, chẳng hạn như Delaware, Nevada và North Dakota. Đối với những người thường xuyên phải đối mặt với các vụ kiện tụng (chẳng hạn như bác sĩ phẫu thuật, kiến trúc sư và nhà phát triển bất động sản), những biện pháp bảo vệ này vô cùng ý nghĩa.
Nếu bạn không giàu có, không có lý do chính đáng để tài trợ cho một quỹ tín thác không thể hủy ngang bằng bảo hiểm nhân thọ, tạo quỹ từ thiện còn lại hoặc tặng tài sản đáng kể để tránh thuế di sản trước khi bạn qua đời. Vì không có thuế bất động sản liên bang dưới 11,58 triệu đô la cho mỗi vợ / chồng, nên hiện nay rất ít người cần một quỹ tín thác không thể hủy ngang để tiết kiệm thuế bất động sản. (Lưu ý:Giới hạn thuế bất động sản của tiểu bang có thể thấp hơn nhiều so với liên bang.) Vì vậy, những hành động này chỉ có ý nghĩa nếu bất động sản của bạn lớn.
Nếu bạn không có kế hoạch đủ điều kiện nhận Medicaid (phúc lợi Medicaid không quá xa hoa) thì không có lý do gì để chuyển phần lớn tài sản của bạn cho một quỹ tín thác không thể thu hồi và được kiểm soát bởi Người được ủy thác, người có thể từ chối bạn sử dụng tiền trong quỹ ủy thác. Ngoài ra, bạn thường bị giới hạn trong việc nhận thu nhập từ quỹ tín thác Medicaid và không thể rút tiền gốc, vì vậy nếu cuối cùng bạn không nhận được Medicaid thì tiền gốc của bạn vẫn bị khóa.
Niềm tin không thể hủy ngang có thể bảo vệ tài sản của bạn, nhưng tòa án có thể đòi lại những tài sản này khi cho rằng bạn đã chuyển tiền một cách bất công cho quỹ ủy thác khi có vụ kiện. Hầu hết các tiểu bang yêu cầu quỹ phải thuộc sở hữu của quỹ tín thác trong một hoặc hai năm trước khi chúng được bảo vệ, vì vậy các tài sản được đặt trong quỹ ủy thác bảo vệ tài sản có thể không đủ điều kiện để được bảo vệ khỏi các tai nạn gần đây. Và bạn không cần một quỹ tín thác không thể hủy ngang để bảo vệ người thụ hưởng của bạn khỏi các chủ nợ của họ, vì một quỹ tín thác có thể thu hồi được soạn thảo cẩn thận sẽ bảo vệ mọi người thụ hưởng ngoại trừ bạn và vợ / chồng của bạn (và thậm chí khi đó, trong một số trường hợp, vợ / chồng của bạn có thể được bảo vệ bằng một quỹ tín thác có thể thu hồi). Thêm vào đó, những quỹ ủy thác này thường yêu cầu một cá nhân độc lập ở tiểu bang quản lý để quản lý tài sản ủy thác. Nếu bạn cảm thấy có rất ít khả năng bạn bị kiện hoặc người mà bạn đặt tên là người được ủy thác có trách nhiệm thấp hơn bạn, thì quỹ ủy thác bảo vệ tài sản có thể không phải là một lựa chọn tốt.
Nếu bạn đang nghĩ về một ủy thác không thể thu hồi để tránh chứng thực và bảo vệ quyền riêng tư của mình, thay vào đó, bạn có thể được phục vụ tốt với một ủy thác có thể thu hồi. Vì ủy thác đóng vai trò thay thế cho di chúc, nên tất cả các ủy thác đều tránh chứng thực di chúc trừ khi di chúc “thay thế” cho ủy thác, vì tòa án cần biết ai là người nhận cuối cùng theo di chúc. Vì vậy, hầu hết tất cả các ủy thác có thể thu hồi đều tránh chứng thực di chúc. Ditto liên quan đến quyền riêng tư:Tin cậy có thể hủy ngang cũng riêng tư như tin cậy không thể hủy ngang.
Các quỹ tín thác không thể hủy ngang thường bị xử lý thuế thu nhập kém hơn các quỹ tín thác có thể thu hồi nếu thu nhập không được phân phối cho người thụ hưởng. Các quỹ tín thác không thể hủy ngang thường phải trả tiền cho một kế toán để khai thuế thu nhập riêng cho quỹ tín thác. Ngoài ra, bạn thường cần một bên thứ ba đóng vai trò là Người được ủy thác của quỹ tín thác không thể hủy ngang, vì vậy trong khi bạn sẽ đóng vai trò là Người được ủy thác của chính mình đối với quỹ ủy thác có thể thu hồi miễn phí (vì dù sao tiền của quỹ ủy thác cũng là tiền của bạn) thì người được ủy thác bên thứ ba của ủy thác không thể hủy ngang sẽ muốn được trả tiền.
Đừng bao giờ quên rằng bạn mất quyền kiểm soát tài sản được chuyển giao cho một quỹ tín thác không thể thu hồi.
Con út của bạn đã đánh dấu bạn chưa? Thật tệ, anh ta vĩnh viễn là Người thụ hưởng.
Miễn thuế bất động sản đã tăng lên, và bất động sản của bạn không còn bị đánh thuế bất động sản nữa? Xin lỗi, bạn không thể đòi lại tài sản.
Muốn nhận thêm thu nhập ủy thác, hay muốn Người được ủy thác của bạn bán căn nhà hiện tại của bạn và nâng cấp lên căn lớn hơn? Hy vọng bạn có quan hệ tốt với họ:Bạn không phải là Người được ủy thác và họ là người quyết định điều gì sẽ xảy ra với tài sản ủy thác.
Và tệ hơn hết, có những quy tắc rất cụ thể mà bạn phải tuân theo để đủ điều kiện nhận các lợi ích của quỹ tín thác không thể hủy ngang và nếu quỹ tín thác của bạn vi phạm quá nhiều các quy tắc này, bạn có thể nhận được một quỹ ủy thác không thể hủy ngang, khóa tiền của bạn nhưng không cung cấp bạn với bất kỳ lợi thế nào của quỹ tín thác.
Cuối cùng, chỉ vì bạn có một quỹ tín thác không thể hủy ngang không có nghĩa là bạn đủ điều kiện nhận cả ba lợi ích của một quỹ tín thác không thể hủy ngang. Hoàn toàn ngược lại:Quỹ tín thác bảo vệ bạn khỏi thuế di sản thường không tuân thủ Medicaid và rất có thể không được thiết lập với một người được ủy thác được phép để cho phép chủ nợ bảo vệ bằng ủy thác bảo vệ tài sản. Vì vậy, câu hỏi thực sự không phải là bạn có muốn một sự tin tưởng không thể hủy ngang hay không, mà là sự tin tưởng không thể hủy ngang nào mà bạn muốn bây giờ khi biết rằng nó có thể không phải là niềm tin bạn muốn trong tương lai.
Có, bạn có thể giữ lại một số quyền hạn cung cấp cho bạn quyền kiểm soát hạn chế đối với quỹ tín thác và Người được ủy thác, đồng thời các bên thứ ba có thể thực hiện một số hành động để sửa đổi các ủy thác không thể hủy ngang. Tòa án có thể được yêu cầu thay đổi quỹ tín thác, người được ủy thác hoặc người bảo vệ quỹ tín thác có thể có quyền sửa đổi quỹ tín thác hoặc mọi người thụ hưởng có thể đồng ý thay đổi quỹ tín thác (mặc dù chiến lược sau này thường không khả dụng khi có những người thụ hưởng nhỏ). Nhưng những sửa đổi này yêu cầu những người khác (hoặc tệ hơn là tòa án) đồng ý với quan điểm của bạn vì bạn không có khả năng thay đổi ủy thác một cách hợp pháp.
Bài học cần rõ ràng:Không tạo ra một quỹ tín thác không thể hủy ngang trừ khi bạn cần tiết kiệm thuế bất động sản, trợ cấp của chính phủ hoặc bảo vệ chủ nợ và đảm bảo rằng bạn sẽ muốn tiếp tục lợi ích này cho đến hết đời.