Năm 1995, Bill và Sandy gặp tôi để thảo luận về những việc cần làm với một khoản đầu tư bất động sản đã được đánh giá cao. Khoản đầu tư thể hiện một phần có ý nghĩa trong giá trị ròng của họ và họ cảm thấy đã đến lúc phải bán. Tuy nhiên, họ không nhất thiết phải có nhiều tiền mặt và cũng không muốn trả thuế (năm 1995, tỷ suất tăng vốn là 29%).
Điều mà Bill và Sandy thực sự cần lúc đó là thu nhập. Họ có hai thanh thiếu niên năng động và đang trả tiền học ở trường tư thục, đi du lịch bóng đá, các chuyến đi nghỉ mùa xuân và các chuyến du ngoạn nước ngoài vào mùa hè. Họ cũng có một ngôi nhà lớn để theo kịp và cần để mọi người giải trí.
Có vẻ như tại thời điểm này, quỹ từ thiện còn lại (CRT) sẽ là lựa chọn tốt nhất của họ. Mặc dù có nhiều phiên bản CRT, nói một cách đơn giản, người nộp thuế thiết lập quỹ tín thác trong đó người nộp thuế là người thụ hưởng thu nhập và khi chết, phần tài sản còn lại trong quỹ tín thác sẽ được chuyển cho một hoặc nhiều tổ chức từ thiện được nêu tên. CRT được thành lập trước khi tài sản được bán, tài sản được đóng góp vào quỹ tín thác và khi bán, không phải trả thuế liên bang hoặc tiểu bang đối với khoản lợi nhuận thu được. Họ nhận được khoản khấu trừ thuế thu nhập từ thiện ngay lập tức cho giá trị hiện tại của tài sản ủy thác sẽ được phân phối cho tổ chức từ thiện khi họ qua đời, có thể được sử dụng để bù đắp một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ thuế thu nhập. Do đó, CRT sẽ cho phép Bill và Sandy đưa bất động sản của họ vào CRT, sau đó bán nó và hoãn lại khoản thu nhập vốn liên quan, thu được khoản khấu trừ từ thiện ngay lập tức và thu nhập từ quỹ ủy thác trong tương lai.
CRT đã hoạt động thành công trong nhiều năm. Họ được hưởng dòng thu nhập trong khi con cái họ vẫn ở trong nhà và năng động. Sau đó, họ sử dụng nó để giúp trả học phí đại học và có thể tiếp tục sử dụng nó trong thời gian đi du lịch vòng quanh thế giới khi nghỉ hưu sớm.
Nhưng sau đó Bill và Sandy quyết định chậm lại một chút. Họ bán nhà và chuyển đến một căn hộ gần câu lạc bộ chơi gôn và quần vợt của họ.
Ngày nay, họ tiếp tục tận hưởng căn hộ của mình và thường xuyên đến thăm con cháu trong nhiều tháng. Nhu cầu thu nhập của họ là tối thiểu, và Bill gần đây đã yêu cầu CPA của họ thực hiện một “nhiệm vụ”, như Bill muốn nói, để giảm thu nhập chịu thuế của họ. “Chúng tôi có nhiều hơn những gì chúng tôi cần. Tại thời điểm này, tất cả là về trẻ em và cháu gái, ”Bill lưu ý.
CPA, làm việc với các cố vấn đầu tư của Bill và Sandy, đã có thể loại bỏ phần lớn tất cả các dòng thu nhập chịu thuế của họ, ngoại trừ một:CRT của họ.
Bill nói:“CRT đó đã hoạt động rất tốt trong nhiều năm. “Nhưng khi tôi nhìn vào nó bây giờ, nó không giống như mọi thứ khác mà chúng tôi sở hữu. Ngôi nhà của chúng tôi hoạt động tốt, nhưng khi bọn trẻ dọn đi, chúng tôi đã bán nó. Các cố vấn đầu tư của chúng tôi đã trang bị lại danh mục đầu tư của chúng tôi khi chúng tôi già đi và chúng tôi cập nhật quỹ tín thác và kế hoạch bất động sản của mình khi các cháu trai chào đời. Chúng tôi thậm chí còn giao dịch ở Ngoại ô để lấy một chiếc sedan. Nhưng CRT này, rất phù hợp trong nhiều năm, không thể thay đổi như những thứ khác. ”
Tại một cuộc họp gần đây, tôi đã giải thích với họ rằng thậm chí CRT đó có thể được xử lý.
Điều mà Bill và Sandy không biết là lãi thu nhập CRT của họ là một tài sản vốn. Và cũng giống như cổ phiếu, trái phiếu và bất động sản mà họ trang bị lại theo thời gian; chúng tôi cũng có thể khám phá các tùy chọn cho tài sản vốn này.
Các tùy chọn bao gồm:
Đối với Bill và Sandy, sự lựa chọn thật dễ dàng. Họ đã bán lãi thu nhập của mình và quyết định sử dụng số tiền thu được. Họ đầu tư vào một trong những doanh nghiệp đang phát triển của con cái, một phần khác vào 529 kế hoạch tiết kiệm đại học cho việc học hành của cháu họ, và phần còn lại họ giao cho các cố vấn đầu tư quản lý và cuối cùng chuyển cho con cái sau khi họ qua đời.
Nhưng Bill và Sandy cũng có một lựa chọn khác mà nhiều khách hàng đang chọn. Họ có thể đã chuyển lãi thu nhập của mình vào một CRT mới vì lợi ích của con và / hoặc cháu của họ. Mặc dù điều này không có ý nghĩa đối với Bill và Sandy, những người đã có những cách ngay lập tức để triển khai tiền bán hàng, nhưng đối với những người chỉ đơn giản muốn chuyển thu nhập CRT trong tương lai của họ thành thu nhập cho những người thân yêu của họ, ý tưởng tạo CRT mới này có thể là một tùy chọn tuyệt vời.
Điểm mấu chốt? Có nhiều chiến lược khác nhau để quản lý CRT mà bạn có thể không biết. Luôn thận trọng khi xem xét kế hoạch bất động sản của bạn và các chiến lược giảm thiểu rủi ro tốt nhất hiện có với các cố vấn đầu tư của bạn.