Thông thường, khi tôi xem xét các tài liệu ủy thác và báo cáo tài chính của khách hàng tiềm năng, tôi thấy rằng tài khoản của họ không được đặt tên cho quỹ ủy thác mà họ đã tạo.

Có phải họ đã nhầm tưởng rằng chỉ cần có một niềm tin thì tài sản của họ sẽ được phân chia tương ứng? Có lẽ nào luật sư lập kế hoạch di sản của họ không bao giờ thông báo cho họ biết rằng họ cần cấp vốn ủy thác? Hay là họ đã nhận được những hướng dẫn đó nhưng không bao giờ làm như vậy?

Theo kinh nghiệm của tôi, cả ba đều là những khả năng có thể góp phần gây ra lỗi tốn kém nhưng có thể phòng ngừa được.

Tạo niềm tin chỉ là bước đầu tiên trong quá trình này; nó cũng phải được tài trợ. Tài trợ cho một ủy thác còn sống là chuyển tài sản cho ủy thác - bằng cách trao quyền sở hữu ủy thác hoặc, trong một số trường hợp, bằng cách chỉ định ủy thác là người thụ hưởng.

Vì vậy, những gì có thể được thực hiện nếu bạn có một quỹ tín thác và không chắc liệu nó đã được tài trợ hay chưa? Dưới đây là một số bước cần thực hiện:

1. Kiểm tra tất cả các chứng từ về tài sản bất động sản của bạn.

Nếu bạn có nơi ở chính, nhà nghỉ mát, căn hộ chung cư thời gian và / hoặc tài sản cho thuê, bạn sẽ muốn xác nhận rằng những tài sản này nhân danh quỹ tín thác của bạn. Trong nhiều trường hợp, công ty lập kế hoạch di sản đã soạn thảo ủy thác của bạn sẽ lo việc chuyển nhượng cho bạn. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải đảm bảo mọi thứ đều theo thứ tự.

Ví dụ, nếu bạn tái cấp vốn cho căn nhà của mình vào một thời điểm nào đó, người cho vay của bạn có thể đã yêu cầu bạn xóa tên của quỹ tín thác cho các mục đích tài trợ. Và thường khi điều này xảy ra, chủ nhà quên đổi chứng thư thành tên ủy thác. Trong một số trường hợp, công ty lập kế hoạch di sản có thể đã không xử lý việc ghi lại chứng thư, hoặc có thể có lỗi trong quá trình xử lý. Tất cả các chứng từ của bạn nên được kiểm tra để xác nhận rằng chúng được nhân danh sự tin cậy của bạn.

2. Xem xét báo cáo tài chính của bạn.

Thu thập bất kỳ ngân hàng và báo cáo đầu tư / môi giới nào không nằm trong IRA hoặc kế hoạch hưu trí và xác nhận rằng mỗi tài khoản trong số này đều có quỹ tín thác của bạn được liệt kê là chủ sở hữu. Nói chung, bạn có thể xác nhận điều này bằng cách gọi cho tổ chức hoặc xem xét tiêu đề trên các tuyên bố của bạn. Nếu bạn nhìn vào bảng sao kê của mình và nhận thấy không có bất kỳ tham chiếu nào đến quỹ ủy thác, thì có khả năng là nó đã không được ghi lại chính xác.

3. Kiểm tra niên kim và hợp đồng bảo hiểm nhân thọ của bạn.

Xác minh các bên của các hợp đồng này:người được bảo hiểm / người nhận bảo hiểm, chủ sở hữu, người thụ hưởng chính và tiềm tàng. Trong các loại chính sách này, bạn sẽ có thể trực tiếp nêu tên người thụ hưởng chính và phụ thuộc vào công ty. Trong hầu hết các trường hợp, tôi khuyến khích khách hàng liệt kê ủy thác là người thụ hưởng chính hoặc người thụ hưởng phụ trên các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ của họ. (Đôi khi, việc liệt kê người phối ngẫu là người thụ hưởng chính và ủy thác là người thụ hưởng dự phòng để phân phối hiệu quả hơn các khoản tiền cho người phối ngẫu còn sống là điều hợp lý.)

Các quy tắc xung quanh người thụ hưởng niên kim đã được thay đổi cách đây vài năm, vì vậy trong lĩnh vực cụ thể này, tôi khuyên bạn nên tham khảo ý kiến ​​của một chuyên gia tài chính hoặc thuế có kinh nghiệm trong môi trường này. Đừng cho rằng việc đặt tên quỹ tín thác là người thụ hưởng chính sẽ đạt được kế hoạch di sản của bạn và mục tiêu lập kế hoạch thuế.

4. Giải quyết IRA và các kế hoạch hưu trí khác một cách riêng biệt.

IRA và các kế hoạch hưu trí phải được xử lý độc lập khi xác định xem quỹ tín thác nên được liệt kê là người thụ hưởng chính hay phụ. Việc liệt kê một quỹ tín thác với tư cách là người thụ hưởng trong nhiều trường hợp sẽ đẩy nhanh thuế thu nhập đối với IRA kế thừa hoặc kế hoạch hưu trí. Việc quỹ ủy thác được liệt kê là người thụ hưởng cũng có thể hạn chế tính linh hoạt trong cách phân phối cho người thụ hưởng ủy thác so với việc chỉ đích danh những cá nhân đó trực tiếp làm người thụ hưởng. Lý do chính để liệt kê một quỹ tín thác là người thụ hưởng cho IRA hoặc kế hoạch hưu trí là để bảo vệ tài sản đó khỏi các chủ nợ, kẻ gian chi tiêu hoặc có thể do nhu cầu đặc biệt của người thụ hưởng. Đây là nơi làm việc với một chuyên gia giàu kinh nghiệm có thể giúp bạn tránh mắc phải một sai lầm đắt giá.

Việc xác nhận rằng tài sản của bạn nằm trong sự ủy thác của bạn mất rất ít thời gian và không tốn kém tiền bạc. Đừng cho rằng luật sư lập kế hoạch di sản của bạn đã giải quyết vấn đề này. Trong hầu hết các trường hợp, công ty xử lý việc tạo tài liệu ủy thác của bạn sẽ chỉ thay đổi quyền sở hữu đối với bất động sản nằm ở tiểu bang mà luật sư của họ được cấp phép hành nghề luật sư. Một công ty thường sẽ đưa ra các thư hướng dẫn như là một phần của dịch vụ của họ, nhưng điều đó không có nghĩa là nó sẽ thực sự xử lý nguồn vốn ủy thác của bạn.

Nếu bạn có một quỹ tín thác và chưa thực hiện kiểm toán tài trợ, bạn có thể đưa gia đình mình vào tình thế nguy hiểm khi phải đưa ra tòa án chứng thực. Sự chậm trễ có thể xảy ra khi bạn qua đời hoặc mất khả năng thanh toán nếu tài sản không có trong quỹ tín thác. Hãy nhớ rằng, nội dung không chỉ tự động chuyển thành quỹ tín thác - chúng phải được đặt ở đó.

Kim Franke-Folstad đã đóng góp cho bài viết này.