Một quỹ tín thác còn sống có thể thu hồi thường là cách tốt nhất để chuyển tài sản của bạn cho những người thừa kế sau khi bạn ra đi.

Không giống như di chúc, các tài sản có tên trong một quỹ tín thác còn sống có thể thu hồi giúp tránh được cả thời gian và chi phí của việc thông qua các tòa án chứng thực di chúc và giữ cho các vấn đề tài chính của bạn không trở thành vấn đề được công khai.

Và giống như bất kỳ kế hoạch di sản tốt nào, nó có thể được sử dụng để lập kế hoạch cho khả năng bạn mất khả năng lao động, giảm hoặc tránh bất kỳ khoản thuế tử tuất nào, đảm bảo những người thừa kế phù hợp nhận được tài sản của bạn sau khi bạn ra đi và nó không thay đổi cách xử lý thuế đối với tài sản của bạn khi bạn còn sống.

Riêng biệt hay Chung?

Một cặp vợ chồng đã kết hôn có quyền lựa chọn thiết lập quỹ tín thác chung hoặc quỹ tín thác riêng biệt. Trong các tình huống mà cả hai vợ chồng đều muốn người vợ / chồng còn sống thừa kế tất cả tài sản, điều này thường xảy ra, việc thiết lập và duy trì một quỹ tín thác chung có thể ít phức tạp hơn nhiều so với các quỹ tín thác riêng biệt, giúp người vợ / chồng còn sống đỡ đau đầu hơn. Tuy nhiên, có những tình huống mà các quỹ tín thác riêng biệt sẽ là lựa chọn tốt hơn.

Ưu điểm chung của Tín thác Riêng biệt

• Các quỹ tín thác riêng biệt có thể bảo vệ tốt hơn khỏi các chủ nợ , nếu đây là một mối quan tâm. Ví dụ:khi người vợ / chồng đầu tiên qua đời, niềm tin của người vợ / chồng đã qua đời trở nên không thể thu hồi, điều này khiến các chủ nợ khó tiếp cận hơn. Tuy nhiên, người phối ngẫu còn sống vẫn có thể truy cập nó để có thu nhập và các nhu cầu khác.
• Trong trường hợp vợ hoặc chồng muốn một số hoặc tất cả tài sản của họ được chuyển cho những người thừa kế khác ngoài người phối ngẫu còn sống , các quỹ tín thác riêng biệt có thể là một giải pháp tốt hơn. Một ví dụ phổ biến là khi một trong hai vợ chồng có con từ cuộc hôn nhân trước và họ muốn chu cấp cho vợ / chồng của mình, nhưng cũng phải đảm bảo rằng con cái của họ cuối cùng cũng nhận được tiền. Họ có thể thiết lập một quỹ tín thác tài sản có lãi suất có thời hạn đủ điều kiện, cho phép họ để lại tài sản cho người phối ngẫu còn sống để cung cấp thu nhập cho họ, trong khi số dư quỹ được giữ trong quỹ tín thác cho đến khi người vợ / chồng còn sống qua đời, tại thời điểm đó họ trả tiền cho những đứa trẻ từ cuộc hôn nhân trước.
• Các quỹ tín thác riêng biệt có thể được sử dụng để giảm hoặc loại bỏ thuế tử kỳ. Đối với hầu hết các cặp vợ chồng đã kết hôn, thuế tử vong liên bang sẽ không phải là vấn đề, bởi vì một cặp vợ chồng đã kết hôn được miễn thuế di sản tổng hợp là 23,16 triệu đô la (sẽ tăng lên 23,4 triệu đô la vào năm 2021), có nghĩa là nếu giá trị bất động sản của họ dưới số tiền này thì họ sẽ không liên quan đến thuế tử vong liên bang. Tuy nhiên, có 12 tiểu bang, cộng với Đặc khu Columbia, có thuế bất động sản của tiểu bang, và sáu tiểu bang khác có thuế thừa kế. Giả sử bạn sống trong một tiểu bang có thuế tử tuất, nếu giá trị tài sản ròng của bạn cao hơn mức miễn trừ của tiểu bang - có thể thấp tới 1 triệu đô la - những người thừa kế của bạn có thể phải chịu thuế này. Đó là khi các quỹ tín thác riêng biệt như một phần của quỹ tín dụng tạm trú, sẽ cho phép vợ hoặc chồng được miễn thuế di sản gấp đôi, dẫn đến giảm hoặc loại bỏ hoàn toàn khoản thuế tử kỳ này.

Khi mối quan hệ tin cậy chung có thể tốt hơn

Giả sử bạn không có mối quan tâm về chủ nợ, cả hai vợ chồng đều muốn tất cả tài sản được chuyển cho người phối ngẫu còn sống và thuế tử vong của tiểu bang sẽ không phải là vấn đề, một quỹ tín thác chung có thể là cách để thực hiện, vì một số lý do:

• Một quỹ tín thác chung dễ dàng hơn để tài trợ và duy trì trong suốt thời gian chung sống của hai vợ chồng. Họ không cần phải suy nghĩ về sự phức tạp của việc cân bằng giá trị của từng quỹ tín thác riêng biệt của họ hoặc cố gắng quyết định xem tài sản nào sẽ được sử dụng cho quỹ tín thác này hay quỹ tín thác khác, vì mọi thứ đều đi vào một quỹ tín thác.
• Một quỹ tín thác chung yêu cầu ít công việc hơn vào thời điểm tính thuế. Nó không trở thành không thể hủy bỏ cho đến khi cả hai vợ chồng đã qua đời và do đó loại bỏ sự cần thiết phải nộp thêm một tờ khai thuế ủy thác. Với các quỹ tín thác riêng biệt, khi người vợ / chồng đầu tiên qua đời, sự tin tưởng của người phối ngẫu trở nên không thể thu hồi và phải nộp tờ khai thuế ủy thác riêng mỗi năm, điều này phát sinh thêm chi phí và có thể gây phiền toái.
• Quỹ ủy thác chung không phải chịu khung thuế ủy thác cao hơn nhiều vì nó không trở nên không thể thay đổi được khi người vợ đầu tiên qua đời. Mặt khác, bất kỳ khoản đầu tư hoặc thu nhập lãi suất nào được tạo ra trong một tài khoản có tên trong quỹ tín thác của người vợ / chồng đã qua đời, vì hiện tại nó không thể hủy ngang, sẽ phải chịu khung thuế tín thác, điều này sẽ gây ra nhiều thuế hơn cho người phối ngẫu còn sống, nếu thu nhập không được đưa ra trước ngày 31 tháng 12 hàng năm. Điều này sẽ gây khó khăn cho người phối ngẫu còn sống trong việc gộp hoặc tái đầu tư thu nhập vào cùng một khoản đầu tư, vì nếu nó không được rút ra khỏi tài khoản vào cuối năm, trong hầu hết các trường hợp, nó sẽ gây ra một lượng thuế bổ sung đáng kể.
• Trong một quỹ tín thác chung, sau khi người vợ / chồng đầu tiên qua đời, người phối ngẫu còn sống có toàn quyền kiểm soát tài sản vì sự tin tưởng không thể hủy ngang với các hạn chế của nó không được tạo ra. Khi các quỹ tín thác riêng biệt được sử dụng, quỹ tín thác của người vợ / chồng đã qua đời sẽ không thể thu hồi khi họ qua đời và người vợ / chồng còn sống có quyền kiểm soát hạn chế đối với những tài sản này, thường bị hạn chế rút tiền vì sức khỏe, giáo dục, duy trì và hỗ trợ.
• Nó có thể giúp các giao dịch bất động sản dễ dàng thực hiện hơn. Nếu một phần bất động sản, chẳng hạn như một ngôi nhà, được đứng tên trong một ủy thác chung và một người vợ hoặc chồng còn sống bán ngôi nhà với ý định sử dụng tiền bán hàng như một khoản trả trước cho một ngôi nhà khác, thì bất kỳ người cho vay nào cũng sẽ sẵn lòng cho họ vay số tiền đó. miễn là họ có tín dụng hợp lý tốt. Mặt khác, nếu ngôi nhà được đứng tên ủy thác của người phối ngẫu đã qua đời, thì người phối ngẫu còn sống có thể gặp khó khăn trong việc tìm kiếm một tổ chức cho vay có thể cho họ vay vì ngôi nhà sẽ được chuyển nhượng dưới dạng ủy thác không thể thu hồi. Điều này là do các quỹ tín thác không thể hủy ngang cung cấp sự bảo vệ rất chắc chắn trước các khiếu nại của chủ nợ, điều này sẽ khiến người cho vay khó đảm bảo khoản vay của mình bằng thế chấp tài sản và tịch thu tài sản nếu có sự cố vỡ nợ.

Phải làm gì?

Trong nhiều trường hợp, một quỹ ủy thác chung có thể không phù hợp, nhưng mặt khác, nếu lợi ích của các quỹ ủy thác riêng biệt không liên quan đến bạn và bạn không bận tâm đến việc người vợ / chồng còn sống nhận được tiền, thì đừng tình nguyện vì những đau đầu không cần thiết của cuộc sống riêng biệt. tin cậy.