Với bất kỳ sự thay đổi tiềm năng nào trong quản lý, việc tạo ra và bảo tồn của cải là chủ đề nóng của các cuộc trò chuyện. Nhưng năm nay, có một điều đặc biệt được quan tâm hàng đầu:miễn thuế quà tặng liên bang và bất động sản.
Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm đã tăng đáng kể việc miễn thuế quà tặng suốt đời, di sản và bỏ qua thế hệ lên 11,58 triệu đô la cho mỗi cá nhân (23,16 triệu đô la cho mỗi cặp vợ chồng). Việc mở rộng không bao giờ được thiết kế để tồn tại vĩnh viễn; quyền miễn trừ dự kiến sẽ hết hạn vào cuối năm 2025. Tuy nhiên, khả năng xảy ra "làn sóng xanh" cuộc bầu cử này làm tăng khả năng thời hạn hết hạn có thể được rút ngắn đáng kể, kết thúc sớm nhất vào năm 2021.
Đột nhiên, các gia đình giàu có phải đối mặt với viễn cảnh có thể mất cơ hội chuyển của cải ra khỏi tài sản của họ và tiết kiệm thuế bất động sản trong tương lai sớm hơn dự kiến. Thời gian có thể rút ngắn chỉ còn vài tháng, thay vì những năm mà họ đã lên kế hoạch ban đầu.
Bất kể một món quà được tặng trong năm nay hay cuối năm, đây là một số câu hỏi quan trọng cần cân nhắc.
Đối với các cặp vợ chồng có bất động sản chịu thuế lớn, việc tặng tài sản và xóa bỏ sự đánh giá cao trong tương lai có thể mang lại khoản tiết kiệm thuế đáng kể cho những người thừa kế của họ. Tuy nhiên, chỉ vì ai đó có đủ khả năng để tạo ra một món quà lớn không nhất thiết có nghĩa là đó là một bước đi đúng đắn:“Hoạch định tài sản cho bản thân vào cảnh nghèo khó” có thể là một rủi ro thực sự. Đôi khi, các gia đình quá háo hức tận dụng các lợi ích về thuế mà họ đánh giá thấp chi phí sinh hoạt của họ và / hoặc họ sẽ cần tài sản của mình trong bao lâu.
Đầu tiên, điều quan trọng là phải đánh giá xem người cấp có đủ tài sản để duy trì lối sống mong muốn của họ hay không. Sau đó, hãy cân nhắc xem có thể vượt qua bao nhiêu mà không ảnh hưởng tiêu cực đến mục tiêu và lựa chọn lối sống.
Một câu hỏi mà các nhà tài trợ phải đối mặt là liệu họ có nên cho đi tài sản trong suốt cuộc đời hay lúc họ qua đời. Những người chọn tặng quà khi còn sống thường làm như vậy, không chỉ để giảm di sản mà còn để chia sẻ niềm vui khi thấy tác động của nó đối với cuộc sống của người nhận.
Những người khác thích tặng quà sau khi chết để đảm bảo có tài sản trong tay nếu họ cần. Tặng quà sau khi chết cũng cho phép người thân có thêm thời gian chuẩn bị cho trách nhiệm đi kèm với việc thừa kế tài sản.
Có nhiều cách phân phối nội dung và những gì phù hợp với một gia đình không nhất thiết phải là lựa chọn tốt nhất cho gia đình khác. Xin nhắc lại, bất kỳ khoản chuyển nhượng nào đều được miễn thuế quà tặng lên đến số tiền loại trừ hàng năm (15.000 USD / người / người đóng góp cho năm 2020). Bất kỳ món quà nào vượt quá số tiền này sẽ được tính vào số tiền miễn trừ trọn đời của nhà tài trợ. Sau khi hết thời gian miễn trừ trọn đời, quà tặng sẽ phải chịu thuế quà tặng.
Mặc dù đây có thể là cách tặng quà không phức tạp nhất, nhưng đối với những gia đình giàu có, cách tiếp cận này có thể có một số hạn chế liên quan đến khả năng và kinh nghiệm của người nhận để quản lý tiền, những rủi ro bên ngoài như vợ / chồng hoặc các ngành nghề có rủi ro cao và khiến người nhận mất tinh thần để sống nhờ vào tài sản thừa kế của họ thay vì trở nên năng suất của riêng họ. Do đó, việc phân phối số tiền lớn, đặc biệt là ở độ tuổi tương đối trẻ, thường không được khuyến khích.
Tín thác thường được sử dụng cho những món quà lớn hơn để cung cấp cho người thụ hưởng trong khi sử dụng lan can hạn chế hoặc linh hoạt theo ý muốn của người cấp, chẳng hạn như những thứ sau để bảo vệ tài sản:
Các khoản thanh toán trực tiếp cho giáo dục (chẳng hạn như học phí đại học) hoặc chi phí y tế không có hậu quả về thuế quà tặng.
Quà tặng giáo dục cũng có thể được thực hiện bằng cách tài trợ cho một kế hoạch 529. Mặc dù không có giới hạn đóng góp cho gói 529, quà tặng vượt quá số tiền loại trừ hàng năm có thể gây ra hậu quả về thuế quà tặng hoặc được tính vào khoản miễn trừ suốt đời. Ngoài ra còn có tùy chọn tạo quà tặng miễn thuế lớn hơn cho gói 529:Bạn có thể nạp tiền trước vào tài khoản lên đến 75.000 đô la và nó sẽ nhận được mức thuế tương tự như khi nó được tặng với số tiền 15.000 đô la trong 5 năm.
Các tài khoản giám sát này thường ít hạn chế hơn các tài khoản ủy thác và cho phép những người thụ hưởng nhỏ tuổi tiếp cận các khoản tiền ở một độ tuổi cụ thể tùy thuộc vào tiểu bang cư trú.
Thừa kế là một trong số ít các loại quà tặng thường không được để lại như một sự bất ngờ. Những gia đình giữ người thụ hưởng trong bóng tối về quyền thừa kế có thể gây ra nhiều thách thức trên đường. Thông tin liên lạc hiệu quả là điều cần thiết - không nhất thiết là về các số tiền liên quan, mà là để làm cho ý định và kỳ vọng của người tài trợ được biết đến. Một cố vấn tài chính có thể là chìa khóa trong việc thúc đẩy những cuộc trò chuyện khó khăn này để đảm bảo rằng những người thụ hưởng sẵn sàng nhận quà của họ và trở thành người quản lý tốt của cải gia đình.