Sẽ có lúc bạn nhận ra rằng bạn đã dành cả đời để xây dựng sự giàu có của mình và bạn muốn biết làm thế nào để nó có thể cung cấp một di sản lâu dài cho thế hệ sau. Bạn có thể đang ở giai đoạn đó ngày hôm nay hoặc xem nó như một sự kiện trong tương lai. Dù bằng cách nào, bạn cũng cần phải lên kế hoạch cho nó. Kiểu lập kế hoạch giàu có này được chúng tôi gọi là Kế hoạch kế thừa.
Nếu mục đích là để lại tài sản của bạn cho con cái, thì có vẻ như chỉ cần để lại những tài sản này cho chúng. Nhưng nếu có bất kỳ lo ngại nào về khả năng quản lý số tài sản này của họ, hoặc về việc họ có thể mất những tài sản này cho các chủ nợ, thì nên lập Kế hoạch Di sản. Đối với một số khách hàng của chúng tôi, mối quan tâm chính (và hợp lệ) là để lại quá nhiều tài sản cho con cái của họ đến nỗi họ mất động lực để xây dựng của riêng mình của cải hoặc phát triển của riêng họ nghề nghiệp. Do đó, một câu hỏi cơ bản và quan trọng là xác định số tài sản của bạn để lại cho con cái là bao nhiêu và bạn có nên đặt bất kỳ rào cản nào về cách sử dụng tiền hay không. Để xác định điều này, điều quan trọng là phải xác định mức độ an toàn tài chính mà bạn muốn cung cấp cho con cái của mình.
Sau đây là các hành động và vấn đề mà chúng tôi khuyến khích mọi người giải quyết để đảm bảo Lập kế hoạch kế thừa phù hợp.
Đối với việc lập kế hoạch bất động sản, các tài liệu chính cho hầu hết các tài liệu như sau:
Ở một số khu vực pháp lý nhất định, có thể thuận lợi hơn khi sử dụng di chúc (ví dụ:Di chúc chung sống) thay cho RLTĐ. Tuy nhiên, do khả năng của RLT để tránh cả chi phí và sự chậm trễ do chứng thực di chúc gây ra, một RLT (cùng với Di chúc chuyển nhượng), đặc biệt là ở các tiểu bang có chi phí di chúc cao như California, thường được chọn làm tài liệu chính để chuyển giao của cải. Điều này đặc biệt đúng nếu bạn muốn có các lựa chọn khác để lại tài sản của mình cho con cái hoặc những người thừa kế khác ngoài việc phân phối toàn bộ tài sản của bạn.
Có vẻ tự nhiên khi nghĩ rằng cha mẹ chỉ nên để lại tất cả tài sản của họ cho con cái hoặc những người thân yêu của họ, và trong nhiều tình huống, đây có thể là lựa chọn tốt nhất, tùy thuộc vào quy mô của bất động sản và khả năng tài chính của người nhận. Đối với những người khác, đặc biệt là những người có bất động sản lớn, mối quan tâm có thể là để lại bao nhiêu, và có nên đặt lan can bảo vệ cho tài sản được thừa kế hay không.
Điều quan trọng là phải giải quyết một số câu hỏi khi định hình mục tiêu để lại di sản:
Đối với các bậc cha mẹ đã tạo ra của cải cho riêng mình, suy nghĩ để lại hàng triệu đô la cho con cái của họ có thể không phù hợp với các giá trị của riêng họ về đạo đức làm việc và niềm tin rằng con cái nên xây dựng sự giàu có của riêng mình. Trong tình huống này, cha mẹ có thể muốn để lại một phần di sản thay vì toàn bộ di sản, đặc biệt nếu họ muốn để lại một di sản từ thiện.
Mối quan tâm thứ hai là con cái có thể mất của cải được thừa kế, không chỉ vì khả năng quản lý kém mà còn vì những lý do khác ngoài tầm kiểm soát của con cái. Nếu di sản được để lại hoàn toàn cho con cái có nghĩa là họ có toàn quyền kiểm soát những tài sản đó, điều đó cũng có nghĩa là nếu họ bị kiện hoặc có bất kỳ hành động pháp lý nào khác chống lại họ, các chủ nợ có khả năng sẽ xử lý những tài sản được thừa kế đó để giải quyết bất kỳ yêu cầu. Điều này có thể tránh được nếu quỹ tín thác được giao cho một Quỹ tín thác không thể hủy ngang được soạn thảo và có cấu trúc phù hợp, nơi tài sản được thừa kế có thể sẽ nằm ngoài tầm với của các chủ nợ. Ngoài việc cung cấp thu nhập hoặc tài sản cho trẻ em để đảm bảo an ninh tài chính và bảo vệ tài sản, một ủy thác không thể hủy ngang cũng có thể chứa ngôn ngữ để khuyến khích một số hành vi, chẳng hạn như tạo quỹ để bắt đầu kinh doanh hoặc đi học đại học hoặc cao học.
Thường có một quan niệm sai lầm rằng khi một người đã soạn thảo các tài liệu về kế hoạch di sản của họ, chẳng hạn như Quỹ Tín thác Sống có thể Hủy bỏ, thì họ cũng đã trải qua việc lập kế hoạch thuế bất động sản. Điều này không đúng và có khả năng là thuế bất động sản cũng cần được lên kế hoạch, đặc biệt nếu chỉ soạn thảo các văn bản quy hoạch bất động sản cơ bản đã đề cập trước đây. Sẽ cần có kế hoạch sâu hơn để giảm thiểu thuế bất động sản. Nếu bạn có một tài sản ròng đủ lớn và việc lập kế hoạch phù hợp không được thực hiện để giảm thiểu thuế chuyển nhượng (ví dụ:bất động sản và quà tặng), những loại thuế này có thể làm giảm đáng kể bất động sản sẽ để lại như một di sản cho gia đình bạn. Vấn đề này càng trở nên trầm trọng hơn nếu bất động sản của bạn được tạo thành từ các tài sản phần lớn kém thanh khoản, chẳng hạn như bất động sản hoặc một doanh nghiệp được tổ chức chặt chẽ, vì sẽ khó tạo ra tính thanh khoản cần thiết để đóng thuế bất động sản.
Một số tiểu bang cũng có thuế bất động sản và / hoặc thuế thừa kế của riêng họ. Ví dụ, trong khi California hiện không có thuế bất động sản hoặc thừa kế, Hawaii thì có (mặc dù thuế suất thấp hơn nhiều so với thuế bất động sản liên bang). Đó là lý do tại sao, tùy thuộc vào các mục tiêu kế thừa, điều quan trọng là phải lập kế hoạch thuế di sản và quà tặng để giảm thiểu tác động tiêu cực của các loại thuế này và / hoặc giúp tạo ra tính thanh khoản để thanh toán chúng.
Do Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 (TCJA), số tiền miễn thuế di sản và quà tặng trong năm 2017 đã tăng gấp đôi. Sự gia tăng đáng kể này có lợi vì số tiền miễn thường càng cao, thì khả năng một cá nhân hoặc cặp vợ chồng đã kết hôn sẽ không phải trả thuế di sản hoặc quà tặng. Theo luật hiện hành, cho năm 2020, mức miễn thường cho mỗi người là 11,58 triệu đô la. Đối với bất kỳ số lượng bất động sản ròng nào trên mức đó, sẽ phải trả 40% thuế trên số tiền được miễn trừ. Vì vậy, với mỗi 1 triệu đô la trong số tiền miễn trừ được chuyển, khoảng 400.000 đô la tiền thuế bất động sản sẽ bị nợ.
Vấn đề là số tiền miễn giảm hiện tại chỉ là tạm thời. Theo TCJA, việc miễn trừ sẽ hết hạn vào cuối năm 2025 khi nó sẽ trở lại mức 5 triệu đô la đã được điều chỉnh theo lạm phát (thuế suất dự kiến giữ nguyên ở mức 40%). Ngoài ra, vì chúng ta hiện đang trong năm bầu cử, việc miễn trừ có thể được giảm bớt trước năm 2025 tùy thuộc vào kết quả bầu cử. Do đó, kế hoạch thuế bất động sản của một người cần phải linh hoạt và được điều chỉnh khi luật thuế bất động sản phát triển và thay đổi.
Có tổ chức từ thiện nào mà bạn tin tưởng và muốn bỏ tiền ra không? Theo luật thuế hiện hành, khi tài sản được để lại cho tổ chức từ thiện hoặc cơ cấu từ thiện như Quỹ tư nhân hoặc Quỹ tư vấn cho nhà tài trợ (DAF), thì những tài sản này không phải chịu thuế di sản hoặc quà tặng. Mặc dù tài sản được tặng sẽ không chuyển cho trẻ em hoặc những người thân yêu khác, nhưng sẽ không có thuế di sản hoặc quà tặng phát sinh từ việc tặng. Đối với nhiều người, được lựa chọn đóng thuế hoặc cung cấp tiền cho một tổ chức từ thiện, họ muốn để lại tài sản cho tổ chức từ thiện. Ngay cả với lợi ích thuế gia tăng này, vẫn có nhiều người tin tưởng mạnh mẽ vào việc cung cấp một di sản từ thiện và đối với những cá nhân đó, lựa chọn này là đôi bên cùng có lợi.
Khi đã xác định được mục tiêu từ thiện, sẽ có nhiều phương tiện và chiến lược từ thiện khác nhau để bạn lựa chọn, mỗi phương tiện đều có ưu và nhược điểm riêng. Việc lựa chọn sử dụng sẽ phụ thuộc vào mục tiêu tổng thể của khách hàng. Như đã thấy với nhiều gia đình danh giá giàu có, chẳng hạn như gia đình Walton của Walmart và gia đình Gates của Microsoft, việc để lại tài sản cho các mục đích từ thiện có thể có tác động xã hội tích cực lâu dài và bất kể quy mô gia sản của một người, bất kỳ quỹ nào. quyên góp cho tổ chức từ thiện có thể có tác động tích cực. Là một phần của kế hoạch di sản, bạn phải xác định xem việc để lại di sản từ thiện có quan trọng đối với bạn hay không.
Vì vậy, đó là kế hoạch di sản, yếu tố của kế hoạch của cải xác định những gì của cải của bạn sẽ làm trong suốt cuộc đời của bạn. Cho dù đó là thiết lập cho con bạn tự do tài chính, ủng hộ một hoạt động từ thiện hay cả hai, thì có nhiều điều cần phải giải quyết để đảm bảo sự giàu có của bạn để lại tác động lâu dài.