Khách hàng của tôi thường muốn bảo vệ di sản của họ khỏi sự lập kế hoạch kém cỏi hoặc sự bất hạnh của con cái họ. Một quỹ tín thác cung cấp sự bảo vệ mà nhiều người thụ hưởng không thể có được cho mình trước các yêu cầu của chủ nợ, các lựa chọn đầu tư không được kiểm duyệt, bội chi và đánh thuế không cần thiết. Những biện pháp bảo vệ này, đặc biệt là từ sự ngông cuồng của chính người thụ hưởng, thúc đẩy mối quan tâm lớn nhất đến các điều khoản bảo vệ tài sản.

Black’s Law Dictionary định nghĩa “chi tiêu” là:“Một người tiêu tiền một cách bừa bãi và ngẫu hứng; một kẻ hoang đàng; một người lãng phí hoặc lãng phí tài sản của mình. " “Quỹ tín thác chi tiêu” là:“Một quỹ tín thác được tạo ra để cung cấp quỹ duy trì cho người thụ hưởng và đồng thời để đảm bảo quỹ trước sự không tự tin hoặc không có khả năng của người đó… và đặt nó ngoài tầm với của chủ nợ.”

Hầu hết các khoản ủy thác đều bao gồm một “điều khoản chi tiêu” bất kể người thụ hưởng có lợi dụng dự đoán hoặc không lường trước được hay không và do đó, là các khoản ủy thác chi tiêu. Nếu không có điều khoản như vậy, các tài sản trong quỹ tín thác sẽ có sẵn theo luật định cho các chủ nợ. Trên thực tế, luật ủng hộ việc bảo vệ các quyền khiếu nại của chủ nợ và đã cung cấp các phương tiện để thách thức con nợ “vận chuyển gian lận” tài sản thành một quỹ tín thác không thể thu hồi kể từ Quy chế 13 Elizabeth năm 1571. Hình thức hiện tại của luật đó là Giao dịch Không thể hoàn trả thống nhất. Đạo luật (UVTA), đã được thông qua dưới một số hình thức ở 44 tiểu bang, Washington, DC và Quần đảo Virgin thuộc Hoa Kỳ.

Ý chính của UVTA có thể được tóm tắt bằng hai đoạn trích luật sau:

1. “Trừ khi bị cấm theo Đạo luật, tòa án có thể cho phép một chủ nợ xâm phạm lòng tin của người thụ hưởng và buộc tội đối với tất cả các phân phối hiện tại hoặc trong tương lai.”
2. “Việc chuyển nhượng được thực hiện hoặc nghĩa vụ do con nợ thực hiện là gian dối… nếu con nợ thực hiện việc chuyển nhượng hoặc phát sinh nghĩa vụ… [w] thực sự có ý định cản trở, trì hoãn hoặc lừa gạt bất kỳ chủ nợ nào của con nợ.”

Luật của mỗi bang về quỹ ủy thác chi tiêu khác nhau, nhưng luật Tennessee, một trong những bang hàng đầu về quỹ ủy thác bảo vệ tài sản trong nước, cung cấp một ví dụ hữu ích. Hãy xem cuộc thảo luận của tôi về các giới hạn trách nhiệm pháp lý tại đây để cân bằng các biện pháp bảo vệ cho chủ nợ và con nợ trước khi bạn đánh giá việc sử dụng các quỹ tín thác chi tiêu.

Việc ủy ​​thác chi tiêu có thể làm được gì

Ở Tennessee, điều khoản chi tiêu có hiệu lực để hạn chế việc phân phối cả tự nguyện và không tự nguyện đối với lợi ích của người thụ hưởng trong quỹ ủy thác, ngay cả khi người thụ hưởng là người được ủy thác, chỉ đơn giản bằng cách nêu rõ rằng tiền lãi được giữ theo “quỹ tín thác chi tiêu” hoặc các từ của nhập khẩu tương tự. Chủ nợ của người thụ hưởng không được tiếp cận các tài sản ủy thác hoặc buộc phải phân chia quyền lợi của người thụ hưởng nếu ủy thác bao gồm điều khoản chi tiêu.

Dưới đây là một ví dụ về điều khoản chi tiêu:Không người thụ hưởng nào có thể chỉ định, dự đoán, mã hóa, từ chối hoặc tự nguyện chuyển thu nhập hoặc tiền gốc của bất kỳ quỹ ủy thác nào được tạo ra theo quỹ ủy thác này. Ngoài ra, thu nhập hoặc tiền gốc của bất kỳ quỹ tín thác nào được tạo ra từ quỹ tín thác này đều không phải tuân theo, thủ tục phá sản hoặc bất kỳ quy trình pháp lý nào khác, sự can thiệp hoặc kiểm soát của các chủ nợ hoặc những người khác, hoặc bất kỳ sự chuyển nhượng không tự nguyện nào.

Tín thác chi tiêu phải không thể thu hồi được (trước đây tôi cũng đã viết ở đây về ý nghĩa “không thể thu hồi” trong luật ủy thác ngày nay). Một quỹ tín thác có thể thu hồi hoặc còn sống tùy thuộc vào các yêu cầu của chủ nợ của người định cư ngay cả khi nó bao gồm một điều khoản chi tiêu hoặc đề cập đến một ý định tuân theo một điều khoản. Nhưng nếu một người định cư tài trợ một quỹ tín thác quà tặng không thể hủy ngang cho vợ / chồng và con cái của anh ta, hoặc ủy thác còn sống của anh ta trở nên không thể thu hồi khi anh ta qua đời, với điều khoản chi tiêu, mỗi người thụ hưởng đều được hạn chế và bảo vệ đối với các chủ nợ tiềm năng và được giữ lại.

Biện pháp bảo vệ cho sự tin tưởng chi tiêu

Đầu tiên, các biện pháp bảo vệ. Không thể buộc bất kỳ chủ nợ nào trong số những chủ nợ có thể này phải chia phần thu nhập và tiền gốc của người thụ hưởng trong trường hợp người đó không đáp ứng nghĩa vụ thanh toán:

• Người được thi hành án, tức là người mà cô ấy bị thương do sơ suất nào đó, chẳng hạn như tai nạn ô tô, không bảo quản tài sản, một số sơ suất hoặc sơ suất hoặc một số hành vi phạm tội;
• Lệnh giải quyết tài sản trong một vụ ly hôn hoặc giải thể khác;
• Người cho vay đối với một khoản nợ cá nhân, tức là các khoản vay dành cho sinh viên, các khoản thế chấp, hạn mức tín dụng cải thiện nhà, kỳ phiếu, v.v.; hoặc
• Phán quyết tại tòa án phá sản.

Tuy nhiên, một số tiểu bang sẽ cho phép tính phí đối với các khoản phân phối thu nhập bắt buộc và thậm chí chống lại các khoản phân bổ tùy ý mà người được ủy thác chọn thực hiện để thu hồi các khoản chi trả tiền bảo dưỡng vợ chồng và cấp dưỡng con cái.

Hạn chế đối với quỹ tín thác chi tiêu

Bây giờ, những hạn chế. Người thụ hưởng không thể chuyển nhượng thu nhập hoặc tiền gốc của quỹ tín thác hoặc cung cấp tài sản ủy thác làm tài sản thế chấp hoặc bảo đảm cho bất kỳ khoản nợ nào mà anh ta có thể phải chịu hoặc để đảm bảo khoản vay cho bất kỳ mục đích nào. Nói cách khác, tài sản của quỹ ủy thác chi tiêu không thuộc sở hữu của người thụ hưởng ủy thác theo bất kỳ cách nào.

Tuy nhiên, dòng này có thể bị mờ nếu quỹ ủy thác trao quyền cho người thụ hưởng:

• Rút hoặc phân phối thu nhập hoặc tiền gốc từ quỹ tín thác cho chính anh ta hoặc vì lợi ích của anh ta mà không có sự đồng ý của một bên bất lợi hoặc tuân theo một tiêu chuẩn có thể xác minh được, hoặc
• Thu hồi hoặc thực hiện một phân phối làm thực hiện nghĩa vụ pháp lý, chẳng hạn như hỗ trợ trẻ vị thành niên hoặc người phụ thuộc hợp pháp khác.

Nếu người định cư muốn cho người thụ hưởng quyền kiểm soát tài sản ủy thác đó, nhưng vẫn đủ điều kiện ủy thác để bảo vệ chủ nợ, thì việc phân phối đó phải:

• Bị giới hạn trong các quỹ được sử dụng cho y tế, giáo dục, duy trì và hỗ trợ hoặc
• Yêu cầu sự chấp thuận của một hoặc nhiều người thụ hưởng ủy thác khác (được coi là bất lợi vì bất kỳ khoản tiền nào cho một người thụ hưởng sẽ làm giảm quỹ có sẵn cho những người thụ hưởng khác).

Ủy thác bảo vệ tài sản trong nước khác nhau như thế nào

Quỹ tín thác bảo vệ tài sản trong nước (“DAPT”) là một khái niệm hoàn toàn khác. Khái niệm DAPT là một người định cư có thể tài trợ cho một quỹ tín thác không thể hủy ngang với chính anh ta, cũng như vợ / chồng và con cháu của anh ta, với tư cách là những người thụ hưởng hiện tại và rằng quỹ tín thác sẽ nằm ngoài tầm với của bất kỳ chủ nợ nào của anh ta, vợ / chồng của anh ta và những người thụ hưởng ủy thác.

Ở Tennessee, DAPT được kiểm soát bởi Đạo luật Ủy thác Dịch vụ Đầu tư Tennessee năm 2007 (và được gọi là “TIST”). TIST đủ điều kiện là DAPT vì nó không thể hủy ngang, bao gồm điều khoản tiết kiệm chi tiêu, được quản lý bởi người được ủy thác thường trú ở Tennessee và người định cư chuyển tài sản của mình cho TIST.

Luật Tennessee bảo vệ TIST khỏi bất kỳ hành động nào nhằm đính kèm tài sản TIST trừ khi:

• Yêu cầu của chủ nợ phát sinh trước hoặc sau khi thỏa thuận đủ điều kiện đối với quỹ tín thác,
• Chủ nợ có thể chứng minh rằng việc định đoạt đủ điều kiện được thực hiện với mục đích thực tế là lừa chủ nợ cụ thể đó và
• Hành động được thực hiện trong một khoảng thời gian rất hạn chế sau khi đủ điều kiện xử lý.

Cơ quan dàn xếp có thể thiết lập một giả định có thể bác bỏ cài đặt ngày tài sản được chuyển đến quỹ ủy thác bằng cách thực hiện "bản tuyên thệ đủ điều kiện" trước khi định đoạt đủ điều kiện nói rằng người định cư:

• Có toàn quyền, quyền sở hữu và thẩm quyền để chuyển tài sản cho quỹ tín thác;
• Sẽ không bị vỡ nợ sau khi chuyển nhượng;
• Không có ý định lừa đảo chủ nợ bằng cách chuyển tài sản cho quỹ tín thác;
• Không có bất kỳ hành động tòa án hoặc thủ tục hành chính đang chờ xử lý hoặc bị đe dọa nào chống lại anh ta, ngoại trừ những hành động mà anh ta xác định trên tài liệu đính kèm với bản tuyên thệ;
• Không dự tính nộp đơn phá sản; và
• Không chuyển tài sản cho quỹ tín thác có nguồn gốc từ các hoạt động bất hợp pháp.

Nói một cách đơn giản, quỹ tín thác chi tiêu được phổ biến rộng rãi theo hầu hết mọi luật của tiểu bang và bảo vệ tài sản mà người định cư đặt niềm tin cho những người thân yêu của cô ấy, chứ không phải chính bản thân cô ấy. Một quỹ tín thác bảo vệ tài sản trong nước có sẵn ở nhiều tiểu bang hơn (bao gồm Tennessee, Delaware và 17 bang khác) và tìm cách bảo vệ tài sản mà người định cư dự định sử dụng cho riêng mình, cũng như cho gia đình của mình. Cả hai quỹ tín thác chỉ giới hạn một yêu cầu chủ nợ nếu người định cư không có ý định trốn tránh một chủ nợ đã biết.

Một lưu ý quan trọng bổ sung:Thông thường chủ nợ phải chứng minh có ý định lừa đảo chủ nợ cụ thể đó bằng bằng chứng rõ ràng và thuyết phục. Và đây là lý do tại sao hầu hết mọi ủy thác đều bao gồm điều khoản chi tiêu.