Nhiều nhà đầu tư muốn tăng hoạt động từ thiện nhưng lại trì hoãn vì họ cần thu nhập mà danh mục đầu tư của họ tạo ra. Một cách để đạt được điều tốt nhất của cả hai thế giới là đóng góp vào quỹ thu nhập gộp. Các quỹ này cung cấp một khoản khấu trừ thuế ngay lập tức và thu nhập hàng năm cho cuộc sống của nhà tài trợ. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ xác định cách quỹ thu nhập gộp hoạt động, lợi ích của chúng và cách chúng so sánh với hai chiến lược cho vay phổ biến khác. Cố vấn tài chính có thể đưa ra hướng dẫn có giá trị khi bạn tìm kiếm cách tốt nhất để đóng góp từ thiện cũng mang lại thu nhập.
Quỹ thu nhập gộp là một dạng của quỹ từ thiện, được thành lập và duy trì bởi một tổ chức phi lợi nhuận đủ điều kiện. Các nhà tài trợ có thể đủ điều kiện để được khấu trừ một phần thuế ngay lập tức cho khoản đóng góp của họ. Tuy nhiên, khoản khấu trừ có thể thay đổi tùy theo độ tuổi và dòng thu nhập dự kiến của họ.
Để đổi lấy sự đóng góp, những người hiến tặng được cung cấp một nguồn thu nhập cho phần còn lại của cuộc đời họ. Quỹ thu nhập gộp có thể chi trả thu nhập cho cuộc sống, cuộc sống chung hoặc cho cuộc sống của tối đa hai người thụ hưởng thu nhập.
Do sự phức tạp của luật thuế, tốt nhất bạn nên nói chuyện với cố vấn tài chính và chuyên gia thuế đủ điều kiện để thảo luận về cách chiến lược này có thể hoạt động trong tình huống của bạn.
Khi một nhà tài trợ đóng góp tiền vào quỹ thu nhập gộp, tài sản được kết hợp với tài sản của các nhà tài trợ khác. Quỹ đầu tư các khoản đóng góp để cung cấp cổ tức cho các nhà tài trợ và tăng trưởng tài sản của quỹ.
Phân phối từ quỹ dựa trên một số yếu tố. Các yếu tố này bao gồm sự đóng góp của nhà tài trợ, số lượng và độ tuổi của người thụ hưởng thu nhập, bảng tuổi thọ IRS và hiệu quả hoạt động của quỹ.
Thanh toán lợi tức được thực hiện cho đến khi người thụ hưởng lợi tức cuối cùng qua đời. Vào thời điểm đó, số dư còn lại của khoản đóng góp của họ sẽ được quyên góp cho tổ chức từ thiện được chỉ định có tên trước thời hạn.
Trong khi nhiều người đóng góp từ thiện bằng tiền mặt hoặc séc từ tài khoản ngân hàng của họ, thì việc đóng góp cho quỹ thu nhập gộp có thể có nhiều hình thức. Đây là một số tài sản được quyên góp phổ biến nhất:
Mỗi quỹ thu nhập gộp là khác nhau. Nói chuyện với người được ủy thác của quỹ để xác định loại tài sản mà họ cho phép. Ngoài ra, bạn có thể thảo luận tình hình với cố vấn tài chính của mình và họ có thể đưa ra các đề xuất dựa trên tài sản bạn muốn quyên góp.
Việc phân phối thường được thực hiện hàng quý hoặc hàng năm, nhưng một số quỹ cho phép các nhà tài trợ chọn tần suất thanh toán của họ. Tuy nhiên, quỹ phải phân phối thu nhập trong vòng 65 ngày sau khi kết thúc năm chịu thuế mà thu nhập kiếm được. Tất cả các khoản phân phối cho các nhà tài trợ từ quỹ thu nhập gộp nhận được được coi là "thu nhập bình thường" cho mục đích thuế.
Mặc dù một số tài sản có thể đã đủ tiêu chuẩn để xử lý lãi vốn dài hạn trước khi quyên góp, nhưng tất cả các khoản phân phối từ quỹ thu nhập gộp đều được phân loại là thu nhập thông thường. Các nhà tài trợ nhận được một Bảng K-1 mỗi năm, trong đó ghi lại mức thu nhập mà họ kiếm được trong năm.
Có rất nhiều lợi ích cho các nhà đầu tư khi họ quyên góp tiền vào quỹ thu nhập gộp. Đây là những lợi ích phổ biến nhất:
Vòng kết nối là khi một nhóm các nhà đầu tư tập hợp các nguồn lực để tạo ra tác động lớn hơn so với từng người. Các thành viên của vòng kết nối cùng nhau quyết định xem sẽ hỗ trợ tổ chức từ thiện nào bằng tài sản tập thể của họ. Với quỹ thu nhập gộp, mỗi nhà tài trợ riêng lẻ sẽ quyết định tổ chức từ thiện nào mà khoản đóng góp của họ sẽ hỗ trợ, mặc dù tài sản của họ được gộp chung với những người khác.
Ngoài ra, các vòng kết nối trao tặng không mang lại thu nhập thường xuyên cho các nhà tài trợ, trong khi quỹ thu nhập gộp mang lại thu nhập cho cuộc sống của các nhà tài trợ. Các quỹ thu nhập gộp không phân phối tiền cho các tổ chức từ thiện cho đến khi nhà tài trợ qua đời.
Quỹ do nhà tài trợ tư vấn cho phép các nhà tài trợ đóng góp tiền ngay bây giờ và được khấu trừ thuế ngay lập tức. Điều này đúng ngay cả khi tiền không được phân phát cho tổ chức từ thiện ngay lập tức. Các quỹ do nhà tài trợ tư vấn không cung cấp thu nhập cho nhà tài trợ. Tuy nhiên, họ kiểm soát tổ chức từ thiện nào sẽ quyên góp và khi nào.
Về mặt kỹ thuật, số tiền bạn quyên góp thuộc về quỹ, không phải của bạn. Đóng góp của bạn là không thể thu hồi. Nếu bạn thấy mình cần tiền mặt để tài trợ cho quỹ hưu trí của mình, bạn sẽ không gặp may. Tuy nhiên, các quỹ do nhà tài trợ tư vấn không đi kèm với các quy tắc thanh toán, không giống như các quỹ tư nhân. Nếu thành lập một quỹ riêng, bạn sẽ phải phân phối ít nhất 5% tài sản của quỹ mỗi năm. Các khoản tiền do nhà tài trợ tư vấn không có bất kỳ mức phân phối tối thiểu nào.
Các nhà đầu tư đang muốn nhận các khoản khấu trừ thuế ngay hôm nay để đổi lấy thu nhập suốt đời nên xem xét quỹ thu nhập gộp. Chiến lược này có thể giúp các nhà đầu tư tránh phải trả thuế tăng vốn đối với các tài sản được đánh giá cao hơn là quyên góp tiền mặt cho tổ chức từ thiện. Các khoản quyên góp tiếp tục phát triển trong khi người hiến tặng còn sống, sau đó được phân phối cho các tổ chức từ thiện được chỉ định của họ khi họ qua đời. Nếu cách tiếp cận này nghe có vẻ hấp dẫn, hãy liên hệ với cố vấn tài chính để thảo luận về những tài sản nào cần đóng góp vào quỹ thu nhập gộp.
Nguồn ảnh:© iStock.com / simpson33, © iStock.com / zimmytws, © iStock.com / SDI Productions
Với An sinh xã hội và Thuế, Hãy chắc chắn rằng bạn đang nhận được lời khuyên phù hợp
Điều này sẽ khiến bạn suy nghĩ lại về chiến lược đầu tư cổ tức của mình
Giảm kỳ vọng của bạn về lời hứa trong chương trình hưu trí
Cho từ thiện:Chiến lược đảm bảo thuế và lợi ích con người theo Luật thuế mới
Niên kim:Cái 'xấu', cái 'Tốt' và 'Bị hiểu nhầm'