Một kế hoạch hưu trí bổ sung có thể được cung cấp cho nhiều người lao động. Nhưng kế hoạch nghỉ hưu bổ sung của giám đốc điều hành (SERP) được dành riêng cho tầng lớp ưu tú của công ty. SERP là một kế hoạch trả thưởng hoãn lại không đủ tiêu chuẩn được cung cấp cho các nhân viên chủ chốt của công ty, bao gồm các CEO, CFO và các quan chức cấp cao. Chúng thường được sử dụng để giữ chân nhân tài, nhưng gắn liền với hiệu suất của cả nhân viên và công ty. Khi nhận một công việc, điều quan trọng là phải hiểu gói lương thưởng hoàn chỉnh và thậm chí có thể là một ý tưởng hay để thảo luận với cố vấn tài chính của bạn.
SERP là khoản bồi thường bổ sung được cung cấp cho những nhân viên đủ tiêu chuẩn như một phần lợi ích của họ. Nó thường được đóng gói với bảo hiểm sức khỏe, bảo hiểm nhân thọ hoặc quyền chọn mua cổ phiếu.
Mặc dù giá trị của kế hoạch hưu trí bổ sung này khác nhau tùy theo công ty, nhưng nó thường đại diện cho phần trăm lương thưởng trung bình trong ba năm của một nhân viên. Đánh giá hiệu suất, số liệu, thời gian làm việc của công ty và các tiêu chuẩn khác có thể ảnh hưởng đến số lượng SERP được cung cấp. Những số liệu đó cũng xác định xem một nhân viên có thể rút tiền SERP của họ khi nghỉ hưu hay không.
Một công ty sẽ tài trợ cho SERP thông qua dòng tiền hoặc bằng cách thực hiện hợp đồng bảo hiểm nhân thọ mang tên nhân viên. Nếu nhân viên đủ điều kiện rút tiền sau khi nghỉ hưu, họ có thể rút tiền một lần hoặc thông qua giải ngân hàng tháng.
SERP thường được cung cấp cho nhân viên cấp cao, thường là C-suite. Tuy nhiên, một công ty có thể tự do cung cấp kế hoạch nghỉ hưu bổ sung này cho nhiều hoặc ít nhân viên ưu tú đó tùy thích.
Một SERP thường được cung cấp cho những nhân viên có nhiều năm kinh nghiệm. Nhưng những nhân viên cấp cao muốn thay đổi công ty hoặc cải thiện giao dịch hiện tại của họ có thể thương lượng SERP vào gói lợi ích của họ.
Để giữ chân những tài năng hàng đầu. SERP là khoản bồi thường bổ sung để giúp lôi kéo nhân viên cấp cao, có giá trị gắn bó với công việc. Với nhiệm kỳ của CEO đã giảm xuống một năm kể từ năm 2013 và doanh thu đang tăng lên, kế hoạch nghỉ hưu bổ sung này có thể giúp thuyết phục các giám đốc điều hành tiếp tục làm việc. Sự ổn định đó có thể giúp tình trạng tài chính và sức khỏe tổng thể của một công ty.
SERP thường được cung cấp song song với các lựa chọn tiết kiệm hưu trí khác như 401 (k) s hoặc IRA. Các nhân viên được trả lương cao có thể phải tuân theo các hạn chế của IRS và có thể nhận được kế hoạch hưu trí bổ sung này thay cho các kế hoạch khác.
Vì SERP là các gói không đủ điều kiện, nên quỹ SERP không bị phạt thuế 10% nếu bạn rút tiền trước 59,5 tuổi. Cũng không có phân phối tối thiểu bắt buộc khi bạn đạt 70,5. Kế hoạch hưu trí bổ sung này có thể tích lũy lợi ích lên tới 70% thu nhập trước khi nghỉ hưu, khiến nó trở thành một công cụ có giá trị để xây tổ ấm.
Rút tiền từ SERP bị đánh thuế là thu nhập thông thường, nhưng thuế đối với thu nhập đó được hoãn lại cho đến khi bạn bắt đầu rút tiền. Giống như các kế hoạch hưu trí hoãn thuế khác, quỹ SERP phát triển miễn thuế cho đến khi nghỉ hưu.
Nếu bạn rút tiền SERP của mình một lần, bạn sẽ phải trả thuế cùng một lúc. Nếu bạn quyết định lấy những khoản tiền đó để phân phối hàng tháng, thuế sẽ được khấu trừ từ mỗi lần thanh toán.
SERP cũng có thể được sử dụng như một cách để tài trợ cho việc nghỉ hưu sau khi bạn đã đóng góp tối đa cho IRA hoặc 401 (k) của mình. Đối với năm 2021, khoản đóng góp 401 (k) tối đa được phép là 19.500 đô la, trong khi đóng góp IRA tối đa là 6.000 đô la. Cả hai đều cho phép đóng góp bắt kịp cho những người từ 50 tuổi trở lên; 6.500 đô la cho 401 (k) s và thêm 1.000 đô la cho IRA. Những nhân viên được trả lương cao có thể nhanh chóng đạt được những điểm đó, làm cho kế hoạch nghỉ hưu bổ sung này trở thành một bổ sung đáng hoan nghênh cho một kế hoạch.
Nếu một công ty tài trợ cho SERP bằng chính sách bảo hiểm nhân thọ có giá trị tiền mặt, người thụ hưởng có thể rút tất cả các quyền lợi đó trong trường hợp giám đốc điều hành chết sớm. Tuy nhiên, người sử dụng lao động có thể từ bỏ kế hoạch bảo hiểm nhân thọ và đóng góp thường xuyên vào tài khoản của nhân viên. Thỏa thuận đó hoạt động giống như một khoản lương hưu, với số tiền được đầu tư thay mặt cho nhân viên cho đến khi họ nghỉ hưu hoặc qua đời.
Không giống như các kế hoạch nghỉ hưu khác như 401 (k) hoặc IRA, quỹ SERP không được bảo vệ trong trường hợp công ty phá sản.
Vì SERP thường được gắn với các tiêu chuẩn hiệu suất và thời gian làm việc tại công ty, chúng cũng không được đảm bảo. Nhiều SERP yêu cầu giám đốc điều hành phải làm việc với một công ty trong một khoảng thời gian cụ thể trong nhiều năm. Nếu bạn rời công ty hoặc không đạt được mục tiêu của mình, bạn có thể không đủ điều kiện cho kế hoạch nghỉ hưu bổ sung. Các giám đốc điều hành không muốn gắn bó lâu dài với một công ty có thể muốn xem xét các lựa chọn nghỉ hưu đa dạng hơn.
SERP là một động lực bổ sung tuyệt vời cho nhân viên cấp cao. SERPs cung cấp một chút linh hoạt hơn trong việc tiếp cận các nguồn vốn trong thời gian nghỉ hưu, nhưng cũng không được bảo hiểm nếu công ty gặp khó khăn về tài chính hoặc nếu một nhân viên không đáp ứng các yêu cầu của SERP. Tóm lại, chúng là một phương tiện tiết kiệm bổ sung tuyệt vời để giúp tài trợ cho việc nghỉ hưu, nhưng không phải là lựa chọn duy nhất của bạn.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / adrian825, © iStock.com / PeopleImages, © iStock.com / stevanovicigor