Nếu bạn bỏ lỡ mức phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) cho tài khoản hưu trí của mình, về cơ bản bạn sẽ có hai lựa chọn:trả một khoản tiền phạt đáng kể hoặc nộp đơn xin từ bỏ. Dù bằng cách nào, bạn sẽ có một chút thủ tục giấy tờ để điền vào và tất nhiên bạn sẽ phải sửa lỗi của mình và thực hiện các bản phân phối cần thiết. Trong hướng dẫn này, chúng tôi cung cấp thông tin tổng quan về RMD, các loại thuế xung quanh chúng, Biểu mẫu 5329 của IRS và hơn thế nữa. Nếu bạn vẫn không biết phải làm gì tiếp theo ngay cả khi đã xem qua bài viết này, có lẽ bạn có thể cân nhắc nói chuyện với một cố vấn tài chính.
Những điều đầu tiên trước tiên. Những người không đáp ứng các quy định của RMD của họ nên sửa lỗi của họ càng sớm càng tốt và thực hiện rút tiền thích hợp. Không cần phải nói rằng bạn nên đảm bảo tính toán chính xác RMD của mình trong khoảng thời gian này.
Tiếp theo, bạn cần nộp Biểu mẫu 5329 của IRS. Nếu bạn chỉ muốn trả 50% thuế phạt, đây là biểu mẫu được sử dụng khi gửi séc của bạn. Tuy nhiên, đừng quá nhanh để gửi khoản thanh toán đó. IRS cho phép miễn hình phạt nếu có “lỗi hợp lý”. Mặc dù không có gì đảm bảo, nhưng khả năng cao là bạn có thể được miễn trừ.
Yêu cầu từ bỏ đơn giản như gửi thư giải thích kèm theo Mẫu đơn 5329. Trong thư của bạn, hãy trình bày tổng quan rõ ràng về lý do tại sao bạn cho rằng mình đủ điều kiện để được miễn trừ. Bao gồm mô tả về các bước bạn đã thực hiện để khắc phục sự cố này là một ý kiến hay. Đừng gửi séc để phạt nếu bạn làm điều này, vì bạn không cần thanh toán nếu bạn đang cố gắng xin từ bỏ.
Rất tiếc, không có sự đồng thuận hoặc quy tắc nào cho điều mà IRS coi là một lỗi hợp lý. Tuy nhiên, một số trường hợp thường dẫn đến việc từ bỏ bao gồm bệnh tật, người thân qua đời, thiên tai, việc di chuyển làm gián đoạn thư của bạn hoặc thậm chí là lời khuyên tồi. Nếu bạn đã gặp phải điều gì đó có thể được coi là lỗi hợp lý, hãy tiếp tục và thực hiện theo quy trình đã đề cập ở trên. IRS sẽ cho bạn biết nếu họ chọn từ chối yêu cầu từ bỏ của bạn.
Khi bạn chuyển tiền vào tài khoản hưu trí cá nhân được hoãn thuế (IRA) hoặc bất kỳ tài khoản hưu trí nào, bạn không thể để nó ở đó mãi mãi. Bắt đầu từ 70 1/2 tuổi, bạn phải thực hiện một phân phối tối thiểu, đôi khi được gọi là rút tiền, khỏi kế hoạch. Tương tự như hầu hết các hình thức thu nhập khác, bạn cũng phải trả thuế thu nhập đối với các khoản phân phối. Nhưng nếu bạn không thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) đúng thời hạn và đúng số lượng, hình phạt có thể rất nặng. Đối với mỗi đô la bạn không rút ra khi đáng lẽ phải làm như vậy, IRS sẽ tính thuế phạt 50% cho bạn. Điều này có thể tăng lên đáng kể theo thời gian.
IRS xác định số tiền RMD của bạn bằng cách chia tổng số dư của tất cả các tài khoản IRA của bạn cho tuổi thọ của bạn. Ở tuổi 70, IRS ghi nhận tuổi thọ của bạn là 27,40 năm nữa. Nói cách khác, nếu bạn có 100.000 đô la trên một hoặc nhiều IRA, thì RMD của bạn là 100.000 đô la chia cho 27,40 hoặc khoảng 3.650 đô la.
Quên lấy RMD của bạn có thể khiến bạn phải chịu 50% số tiền đó, hoặc gần $ 1,825, thuế phạt. Thêm vào vấn đề, các quy tắc về thời điểm bạn phải lấy RMD của mình hơi phức tạp. Hơn nữa, IRS và nhà cung cấp chương trình hưu trí của bạn đều không bắt buộc phải thông báo cho bạn về các chi tiết cụ thể xung quanh RMD của bạn.
Bạn vừa bước sang tuổi 70 năm nay? Nếu vậy, hạn chót của bạn để rút RMD chính xác là ngày 1 tháng 4 của năm dương lịch tiếp theo. Đối với mỗi năm sau thời hạn này, thời hạn sẽ chuyển sang ngày 31 tháng 12. Nếu bạn chọn trì hoãn việc rút tiền của mình cho đến ngày 1 tháng 4, điều này sẽ khiến bạn phải rút hai RMD vào năm đầu tiên sau khi bước sang tuổi 70 1/2. Lần đầu tiên là hạn chót ngày 1 tháng 4 và lần thứ hai sau đó là ngày 31 tháng 12.
Ngoài ra, bạn có thể nên lấy RMD đầu tiên (thường sẽ đến hạn vào tháng 4) vào hoặc trước ngày 31 tháng 12 của năm trước. Điều này có thể giúp bạn tránh bị tăng thu nhập chịu thuế có thể khiến bạn phải chịu khung thuế cao hơn.
Một sai lầm khác mà mọi người đôi khi mắc phải là lấy RMD của họ từ tài khoản sai. IRS yêu cầu RMD từ nhiều loại tài khoản hưu trí khác nhau, bao gồm IRA truyền thống, SEP IRA và SIMPLE IRA, cũng như các kế hoạch 401 (k), kế hoạch 403 (b), kế hoạch 457 (b) và kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Cụ thể, bạn có thể lấy RMD của mình từ bất kỳ một hoặc bất kỳ kết hợp nào của các tài khoản hưu trí của riêng bạn. Ngược lại, yêu cầu RMD không thể được đáp ứng thông qua việc rút tiền từ tài khoản của vợ / chồng bạn hoặc ngược lại.
Việc thừa kế tài khoản hưu trí có thể khiến mọi thứ thay đổi một lần nữa. Nếu chủ sở hữu ban đầu của tài khoản qua đời trước 70 tuổi rưỡi, thì người thụ hưởng phải bắt đầu rút RMD. Các RMD đó phải bắt đầu từ ngày 31 tháng 12 của năm sau khi chủ tài khoản ban đầu qua đời.
Nếu bạn thấy mình phải đối mặt với hình phạt RMD, đừng cảm thấy đơn độc. Một nghiên cứu năm 2015 của Tổng Thanh tra Kho bạc Hoa Kỳ về Quản lý Thuế (TIGTA) cho thấy hơn một phần tư mẫu đại diện của những người nộp thuế có IRA truyền thống đã sai trong tính toán RMD của họ. Điều này về cơ bản nhận được là RMD có thể khó hiểu.
Bạn có thể tránh phải trả khoản thuế 50% nếu bạn làm sai. Tuy nhiên, cách tốt nhất để bỏ qua hoàn toàn mớ hỗn độn này là thanh toán khi nào và số tiền bạn phải trả. Đừng ngại đặt câu hỏi hoặc thậm chí nói chuyện với cố vấn tài chính nếu bạn cảm thấy khó chịu và sắp đến thời hạn của mình.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / designer491, © iStock.com / MaksimShchur, © iStock.com / designer491
Việc cần làm khi nhà tuyển dụng có cổ phần trong kế hoạch nghỉ hưu của mình
Bạn đang gửi tin nhắn tiền nào cho cháu của mình?
Điều gì sẽ xảy ra với bạn khi cố vấn tài chính của bạn nghỉ hưu?
Những điều bạn không biết có thể gây tổn thương cho việc nghỉ hưu của bạn
Điều gì xảy ra với tài sản kỹ thuật số của bạn khi bạn chết?