Hầu hết mọi người đã nghe nói về IRA truyền thống và IRA Roth. Cả hai đều là phương tiện để tiết kiệm tiền cho thời gian nghỉ hưu của bạn, chỉ khác nhau bằng cách xử lý thuế của chúng. Tuy nhiên, có hai loại tài khoản hưu trí cá nhân khác không phổ biến:IRA ĐƠN GIẢN và SEP-IRA. Khi so sánh SIMPLE IRA với SEP-IRA, có cả những điểm tương đồng và khác biệt chính cần lưu ý. Biết những gì mà mỗi người trong số họ cung cấp có thể giúp bạn quyết định cái nào phù hợp với mình hoặc cái nào nên cung cấp cho nhân viên của bạn nếu bạn là chủ doanh nghiệp nhỏ. Cố vấn tài chính có thể giúp bạn lập một kế hoạch tài chính để đạt được mục tiêu nghỉ hưu của mình.
SIMPLE IRA là viết tắt của Kế hoạch Đối sánh Khuyến khích Tiết kiệm dành cho Tài khoản Hưu trí Cá nhân của Nhân viên. IRA ĐƠN GIẢN hoạt động khá giống với IRA truyền thống nhưng có giới hạn đóng góp cao hơn.
Bất kỳ ai - thường là những người không có quyền truy cập vào kế hoạch tiết kiệm tại nơi làm việc như 401 (k) - đều có thể thiết lập IRA truyền thống. Chủ doanh nghiệp nhỏ hoặc chủ sở hữu duy nhất của doanh nghiệp có thể thiết lập IRA ĐƠN GIẢN, cho cả chính họ và cho nhân viên của họ. Bất kỳ nhân viên nào đã kiếm được ít nhất 5.000 đô la tiền bồi thường từ công ty trong hai năm bất kỳ trước năm hiện tại và người dự kiến sẽ kiếm được ít nhất nhiều như vậy trong năm dương lịch hiện tại, đều đủ điều kiện tham gia vào kế hoạch.
Nhân viên đủ điều kiện có thể chọn hoãn lại một cách tự chọn. Kế hoạch này hoạt động giống như kế hoạch 401 (k), trong đó nhân viên hoãn một lượng thu nhập trước thuế nhất định của họ vào kế hoạch. Người sử dụng lao động cũng có thể đóng góp vào tài khoản của nhân viên, bằng cách phù hợp với đóng góp của nhân viên hoặc dưới dạng đóng góp không tự chọn. Trong một khoản đóng góp không tự chọn, người sử dụng lao động quyết định đưa tiền vào tài khoản của nhân viên bất kể nhân viên đó có tham gia vào kế hoạch năm đó hay không.
Không giống như một số loại kế hoạch hưu trí khác, bạn không thể chọn không tham gia IRA ĐƠN GIẢN nếu bạn đủ điều kiện. Bạn có thể chọn không chuyển tiền vào tài khoản của mình, nhưng bạn phải nhận các khoản đóng góp không do công ty bầu chọn, nếu vì lý do nào đó bạn phản đối việc nhận tiền miễn phí.
Phần “SEP” của SEP-IRA là viết tắt của “lương hưu nhân viên đơn giản hóa”. Mặc dù nó có vẻ đơn giản như thế nào có thể phụ thuộc vào mức độ tự tin của bạn đối với các vấn đề tài chính, nhưng SEP-IRA thực sự tìm cách hợp lý hóa quy trình tiết kiệm hoãn thuế cho các chủ doanh nghiệp tự do và doanh nghiệp nhỏ. Nó cũng giúp cung cấp các phương tiện tiết kiệm cho nhân viên của các doanh nghiệp nhỏ.
Không giống như các kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc khác, bất kỳ nhân viên nào đăng ký SEP-IRA đều không tự đóng góp. Thay vào đó, người sử dụng lao động đóng góp trực tiếp cho họ. Vào năm 2021, chủ lao động có thể đóng góp tới 25% lương của một nhân viên hoặc 58.000 đô la, tùy theo mức nào ít hơn. Vào năm 2022, người sử dụng lao động có thể đóng góp tới 25% lương của một nhân viên hoặc 61.000 đô la, tùy theo mức nào thấp hơn.
Người sử dụng lao động chọn thời điểm đóng góp và họ không phải đóng góp hàng năm. Tất cả nhân viên và chủ doanh nghiệp phải nhận được các khoản đóng góp với mức lương như nhau.
Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất của một doanh nghiệp nhỏ, bạn có thể chọn giữa việc sử dụng IRA ĐƠN GIẢN hoặc SEP-IRA cho bản thân và nhân viên của mình. Hai loại kế hoạch có nhiều điểm giống nhau, nhưng cũng có những điểm khác biệt cần xem xét.
IRA ĐƠN GIẢN cho phép cả nhân viên và chủ doanh nghiệp nhỏ hoặc chủ sở hữu duy nhất đóng góp. Trong khi đó, SEP-IRA chỉ cho phép chủ doanh nghiệp đóng góp cho cả bản thân và nhân viên của họ. Giới hạn đóng góp của SIMPLE IRA so với SEP-IRA cũng khác nhau. Giới hạn SEP-IRA vào năm 2021 là tối đa 25% lương của một nhân viên hoặc lên tới 58.000 đô la, tùy theo mức nào thấp hơn. Đối với năm 2022, giới hạn là 25% lương của một nhân viên hoặc lên đến 61.000 đô la, tùy theo mức nào thấp hơn. Giới hạn đóng góp IRA ĐƠN GIẢN là 13.500 đô la cho năm 2021, với giới hạn đóng góp bắt kịp là 3.000 đô la. Người lao động trên 50 tuổi có thể đóng góp tới $ 16,500. Đối với năm 2022, giới hạn tăng lên 14.000 đô la và 17.000 đô la cho những người trên 50 tuổi.
Nói chung, SEP-IRA tốt cho các doanh nghiệp có ít hơn 100 nhân viên vì nó cho phép người sử dụng lao động điều chỉnh các khoản đóng góp dựa trên dòng tiền. IRA ĐƠN GIẢN có thể được sử dụng bởi các doanh nghiệp ở mọi quy mô.
Biểu đồ dưới đây nêu bật một số điểm khác biệt giữa hai kế hoạch nghỉ hưu.
So sánh các Kế hoạch cho năm 2021 Đặc điểm IRA SEP-IRA ĐƠN GIẢN Tình trạng thuế Người đóng góp hoãn lại thuế Người đóng góp được hoãn lại thuế Nhân viên và / hoặc người sử dụng lao động Giới hạn đóng góp $ 13,500; giới hạn bắt kịp $ 3,000 25% lương của một nhân viên hoặc lên đến $ 58,000, tùy theo mức nào thấp hơn Tốt nhất cho mọi quy mô doanh nghiệp Doanh nghiệp có dưới 100 nhân viênNếu bạn sở hữu một doanh nghiệp nhỏ và muốn giúp cả bản thân và nhân viên của bạn tiết kiệm cho thời gian nghỉ hưu, bạn có thể phải xem xét câu hỏi của SIMPLE IRA so với SEP-IRA. Cả hai kế hoạch đều giúp tiết kiệm hưu trí, nhưng có một số khác biệt chính. Những điều này chủ yếu liên quan đến cách tài khoản được cấp vốn. Mỗi loại IRA cũng có các giới hạn khác nhau về số tiền mà một người có thể gửi vào tài khoản của họ trong một năm nhất định.
Nguồn ảnh:© iStock / cnythzl, © iStock / shapecharge, © iStock / PeopleImages