Bạn đã tìm thấy một công việc mới và không còn có thể đóng góp cho 401 (k) hoặc 403 (b) của chủ nhân trước đó của bạn. Nếu chủ lao động mới của bạn cung cấp một tài khoản hưu trí tương đương, bạn có thể trực tiếp chuyển tiền từ tài khoản này sang tài khoản kia. Bạn cũng có thể chuyển tiền từ tài khoản của chủ lao động vào tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) của riêng bạn. Dù bằng cách nào, bạn sẽ cần thực hiện một điều gì đó được gọi là chuyển đổi IRA.
Chuyển tiền IRA là chuyển tiền từ một tài khoản hưu trí sang IRA truyền thống hoặc Roth IRA. Chuyển tiền IRA phổ biến khi mọi người chuyển đổi công việc và muốn chuyển tiền từ kế hoạch nghỉ hưu của công ty trước đây của họ, như 401 (k) hoặc 403 (b), vào IRA. Rollovers cũng xảy ra khi ai đó chỉ muốn chuyển từ IRA này sang IRA khác với các lợi ích tốt hơn hoặc các tùy chọn đầu tư khác nhau. Chuyển qua IRA không được tính vào giới hạn đóng góp hàng năm cho IRA của bạn.
Có hai loại chuyển đổi IRA - trực tiếp và gián tiếp. Chuyển khoản trực tiếp là chuyển tiền trực tiếp từ tài khoản hưu trí này sang tài khoản hưu trí khác. Bạn không phải trả bất kỳ khoản thuế nào với hình thức chuyển khoản trực tiếp. Đây là tùy chọn đơn giản nhất và tốt nhất nếu bạn chỉ muốn di chuyển toàn bộ tài khoản. Chuyển nhượng gián tiếp liên quan nhiều hơn và có nhiều tác động về thuế hơn. Với chuyển khoản gián tiếp, bạn sẽ nhận được séc cho số tiền luân chuyển và sau đó tự mình gửi séc vào tài khoản IRA của mình.
Quy trình chung của chuyển đổi IRA rất đơn giản. Để xem xét quá trình này, hãy sử dụng một ví dụ. Giả sử bạn đã chuyển công việc. Điều đó có nghĩa là bạn không còn có thể đóng góp cho kế hoạch 401 (k) của chủ nhân trước đây của bạn. Bước đầu tiên là quyết định nơi bạn muốn chuyển tiền. Nếu bạn muốn chuyển tiền vào IRA, bạn sẽ cần mở IRA của riêng mình. Một lựa chọn khác là chuyển tiền vào gói 401 (k) với chủ lao động mới của bạn. Quá trình này theo cách nào cũng giống nhau.
Liên hệ với chủ cũ của bạn hoặc quản trị viên của 401 (k). Thông báo cho họ rằng bạn muốn phân phối chuyển đổi trực tiếp sang một tài khoản khác. Nếu bạn không chắc nên liên hệ với ai, bạn có thể tìm thông tin liên hệ trên bảng sao kê 401 (k) cuối cùng của mình. Để thực hiện chuyển đổi, bạn sẽ cần cung cấp tổ chức nơi IRA của bạn ở, tên của bạn (hoặc tên của chủ tài khoản) và số tài khoản cho IRA. Tùy thuộc vào nơi bạn có IRA của mình, tổ chức tài chính cũng có thể yêu cầu bạn nhận được xác nhận bằng văn bản từ quản trị viên 401 (k) nói rằng bạn có thể chuyển tiền.
Tiếp theo, người sử dụng lao động sẽ soạn thảo séc cho số tiền luân chuyển. Nếu có thể, nhà tuyển dụng sẽ gửi séc quyền đến tổ chức tài chính nơi bạn có IRA của mình. Chuyển khoản trực tiếp này còn được gọi là chuyển nhượng giữa người được ủy thác với người được ủy thác. Quản trị viên của 401 (k) và IRA của bạn là hai người được ủy thác trong trường hợp này.
Thật không may, không phải nhà tuyển dụng nào cũng cung cấp cho bạn tùy chọn để chuyển trực tiếp tài sản của bạn. Đó là lúc chuyển đổi gián tiếp phát huy tác dụng. Với chuyển khoản IRA gián tiếp, người được ủy thác của tài khoản ban đầu (người sử dụng lao động của bạn trong ví dụ trên) sẽ gửi cho bạn một tấm séc về số tiền chuyển khoản qua thư. Sau đó, bạn cần gửi séc vào tài khoản IRA của mình.
Chìa khóa để chuyển đổi gián tiếp là gửi tiền trong vòng 60 ngày kể từ ngày nhận được séc. Nếu bạn không gửi séc trong vòng 60 ngày, IRS sẽ coi nó như một khoản phân phối sớm. Điều đó có nghĩa là bạn sẽ phải trả thuế thu nhập trên số tiền quay vòng và tiền phạt 10% cho việc phân phối sớm. IRS cũng sẽ tính phí phạt khấu lưu nếu bạn thực hiện chuyển khoản gián tiếp, điều này làm phức tạp thêm. Chúng ta sẽ xem xét kỹ hơn hình phạt khấu lưu trong phần tiếp theo.
Nếu bạn chuyển tiền qua chuyển khoản IRA trực tiếp, bạn không phải lo lắng về việc trả thêm bất kỳ khoản thuế nào. Điều này cũng đúng nếu bạn chuyển tiền trực tiếp từ 401 (k) này sang 401 (k) khác. Toàn bộ số tiền sẽ chỉ đơn giản là chuyển từ tài khoản này sang tài khoản khác. Ngoại lệ là nếu bạn chuyển tiền từ gói hoãn thuế, như 401 (k), sang tài khoản sau thuế, như Roth IRA. Sau đó, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập trên số tiền luân chuyển.
Mọi thứ sẽ liên quan nhiều hơn một chút nếu bạn chuyển tiền của mình thông qua chuyển khoản gián tiếp. Trong trường hợp đó, IRS coi đó là một phân phối vì bạn đang nhận được séc cho giá trị của lần chuyển tiền của mình. IRS tính phí phạt khấu lưu là 10% nếu phân phối từ IRA và 20% nếu từ tài khoản hưu trí không thuộc IRA. Ngay cả khi bạn đang thực hiện chuyển đổi và bạn định gửi thẳng tất cả số tiền vào IRA, IRS vẫn kiên quyết áp dụng hình phạt khấu lưu.
Nếu bạn chuyển từ 401 (k) của chủ lao động sang IRA, thì chủ lao động của bạn phải giữ lại 20% số tiền chuyển nhượng. Do đó, séc mà họ gửi cho bạn sẽ dành cho tổng số tiền chuyển nhượng trừ đi 20%. Khi bạn gửi séc đó, bạn sẽ cần phải bù vào 20% đó. Nếu bạn không tính đủ 20%, IRS sẽ coi 20% đó là khoản phân phối sớm mà bạn cần phải trả thuế và tiền phạt. Điều này hơi phức tạp, vì vậy chúng ta hãy tập hợp tất cả lại trong một ví dụ.
Bạn có 10.000 đô la trong 401 (k) của chủ lao động và bạn muốn chuyển tất cả vào IRA của mình. Chủ nhân của bạn không thể chuyển trực tiếp và họ sẽ gửi séc cho bạn qua thư. IRS yêu cầu chủ lao động của bạn giữ lại 20% của khoản chuyển nhượng, vì vậy séc của bạn sẽ có giá 8.000 đô la (10.000 đô la trừ 20%).
Bạn có 60 ngày kể từ khi bạn nhận được séc đó để gửi nó vào IRA của mình. Nếu bạn không gửi séc trong vòng 60 ngày, toàn bộ 10.000 đô la sẽ là khoản phân phối sớm trước mắt IRS. Họ sẽ tính thuế thu nhập của bạn đối với số tiền đó và phạt 10% nếu rút tiền trước hạn. Nếu bạn gửi séc trong vòng 60 ngày, bạn sẽ cần phải bù 20% mà chủ nhân của bạn đã giữ lại. Séc chỉ có giá 8.000 đô la, nhưng bạn vẫn cần phải gửi toàn bộ 10.000 đô la vào IRA của mình. Bạn cần bù 2.000 đô la đó bằng tiền tiết kiệm của mình - tất cả trong vòng 60 ngày. Nếu bạn không thể nhận được 20% đó và bạn chỉ gửi séc 8.000 đô la, IRS sẽ xem 2.000 đô la đó là khoản phân phối sớm. Sau đó, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập và tiền phạt cho số tiền đó.
Nếu bạn nhận được séc cho lần chuyển tiền của mình, IRS sẽ coi việc chuyển khoản đó là một lần phân phối. Điều đó có nghĩa là bạn cần phải báo cáo nó về thuế của mình ngay cả khi bạn không phải trả bất kỳ khoản thuế nào.
Khi chuyển tiền vào IRA, bạn sẽ nhận được biểu mẫu 1099-R từ người được ủy thác đã thực hiện phân phối. Nếu bạn đang xóa tiền từ 401 (k) của chủ lao động trước đây của mình thì chủ lao động sẽ gửi cho bạn 1099-R. Bạn cần đính kèm biểu mẫu này vào tờ khai thuế liên bang của mình. 1099-R mà bạn nhận được sẽ hiển thị trong hộp 2a rằng toàn bộ phân phối (số tiền bạn chuyển sang) phải chịu thuế. Tuy nhiên, điều đó không đúng, giả sử bạn đã gửi toàn bộ số tiền chuyển khoản trong vòng 60 ngày. Để chứng minh rằng số tiền thực sự không phải chịu thuế, bạn chỉ cần báo cáo trên tờ khai thuế liên bang của mình rằng số tiền đó không phải chịu thuế. May mắn thay, điều này rất dễ thực hiện.
Giả sử bạn đã chuyển qua IRA 10.000 đô la. Bạn đã làm mọi thứ trong vòng 60 ngày, vì vậy bạn không phải trả thuế hoặc tiền phạt cho số tiền đó. Bạn sẽ nhận được biểu mẫu 1099-R cho biết toàn bộ 10.000 đô la phải chịu thuế mặc dù không phải vậy. Khi nộp thuế, bạn sẽ thấy dòng 15a của Biểu mẫu 1040 dành cho “Phân phối IRA”. Bạn sẽ ghi vào 10.000 đô la vì một lần chuyển tiền được tính là một phân phối và bạn đã chuyển khoản 10.000 đô la. Dòng 15b của Biểu mẫu 1040 yêu cầu “Số tiền chịu thuế”. Đó là số tiền phân phối IRA mà bạn nợ thuế. Nếu bạn đã làm mọi thứ trong vòng 60 ngày, bạn không mắc nợ gì cả. Tất cả những gì bạn phải làm là đặt “0” trên dòng 15b.
Bây giờ, bạn đã báo cáo chính xác rằng bạn nhận được phân phối IRA (dưới dạng chuyển nhượng) nhưng bạn không nợ thuế đối với khoản này. Nếu một chuyên gia khai thuế cho bạn, bạn nên kiểm tra công việc của họ bằng cách xem dòng 15a và 15b của Biểu mẫu 1040.
Người được ủy thác đã nhận được chuyển khoản IRA của bạn cũng sẽ gửi cho bạn một biểu mẫu. Đây là IRS Biểu mẫu 5498 và nó cho biết rằng bạn đã đóng góp cho IRA của mình. Bạn không cần phải đính kèm biểu mẫu này vào tờ khai thuế của mình. Nó hoàn toàn dành cho hồ sơ của bạn. Trên thực tế, bạn thậm chí có thể không nhận được biểu mẫu kịp thời để nộp thuế.
Một lưu ý cuối cùng - bạn chỉ có thể thực hiện một lần chuyển IRA trong mỗi khoảng thời gian 12 tháng. Khoảng thời gian này bắt đầu vào ngày bạn chuyển qua IRS đầu tiên của mình và kết thúc 12 tháng sau đó. Nếu bạn thực hiện nhiều lần chuyển tiền mỗi năm, bạn sẽ phải báo cáo số tiền chuyển khoản bổ sung dưới dạng tổng thu nhập trên tờ khai thuế liên bang của bạn.
Chuyển đổi IRA thường xảy ra khi ai đó thay đổi công việc và muốn chuyển tiền từ kế hoạch nghỉ hưu của chủ nhân vào IRA. Quá trình chung không quá khó. Thông báo cho chủ nhân của bạn và yêu cầu chuyển tiền. Trong nhiều trường hợp, nhà tuyển dụng có thể chuyển tiền trực tiếp vào tài khoản mới của bạn hoặc vào gói của nhà tuyển dụng mới của bạn. Nếu không, bạn sẽ nhận được séc mà bạn cần phải tự mình ký gửi. Mọi thứ có thể trở nên phức tạp một chút trong trường hợp này với thuế và khấu lưu. Nếu bạn nhận được séc, điều quan trọng là bạn phải gửi tiền trong vòng 60 ngày. Việc chờ đợi hơn 60 ngày sẽ biến việc chuyển khoản thành một đợt phân phối sớm mà bạn cần phải trả thuế thu nhập và bị phạt 10%.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / c-George, © iStock.com / kupicoo, © iStock.com / Rawpixel