Cập nhật: Kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2018, việc tái xác thực lại Roth IRA không còn khả thi do Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017. Sau khi bạn chuyển đổi IRA truyền thống thành Roth, bạn không còn có tùy chọn thay đổi trở lại thành truyên thông. Bài viết dưới đây mô tả quá trình hoạt động như thế nào trước khi có thay đổi này.
-
Nhiều người chọn chuyển đổi IRA truyền thống của họ thành IRA Roth. Điều này có nghĩa là phải trả thuế ngay bây giờ để đổi lấy sự tăng trưởng miễn thuế và rút tiền xuống đường. Nếu bạn hối hận về quyết định đó, bạn có thể hoàn tác nó thông qua một quá trình được gọi là phản hồi lại. Tuy nhiên, điều này không còn được phép theo luật thuế hiện hành.
Kiểm tra máy tính hưu trí của chúng tôi.
Nói chung, tái xác thực hóa là một quá trình cho phép nhà đầu tư thay đổi cách xử lý và áp dụng một số tài sản nhất định. Nó thường liên quan đến việc xem xét hiệu quả thuế.
Tái tạo lại được sử dụng phổ biến nhất cho các tài khoản hưu trí cá nhân (IRA). Giả sử bạn đã chuyển đổi quỹ IRA truyền thống của mình thành Roth IRA nhưng sau đó quyết định rằng động thái này không mang lại lợi ích tốt nhất cho bạn. Đó là lúc mà quá trình tái xác thực hóa xuất hiện, cho phép bạn hoàn tác chuyển đổi đó.
Có một số lý do tại sao bạn có thể muốn hoàn tác chuyển đổi IRA của mình hoặc xác định lại đóng góp IRA.
Một lý do để đánh giá lại là thay đổi cách xử lý thuế đối với tài sản của bạn. Khi bạn chuyển đổi sang Roth IRA, bạn có thể đã làm như vậy với hy vọng thuế của mình sẽ cao hơn khi bạn đến tuổi nghỉ hưu. Nhưng có lẽ tình hình của bạn đã thay đổi và bạn nhận ra rằng khung thuế của mình sẽ thấp hơn khi nghỉ hưu. Trong trường hợp này, có thể hợp lý hơn khi tái định hình lại Roth IRA của bạn trở lại như truyền thống.
Một lý do khác cho việc tái xác minh là yêu cầu khấu trừ thuế cho số tiền đóng góp IRA truyền thống của bạn. Trong trường hợp đó, bạn có thể đã đánh giá lại đóng góp từ đóng góp IRA của Roth thành đóng góp IRA truyền thống. Điều này sẽ cho phép bạn khấu trừ cho khoản đóng góp của mình. Điều đó sẽ hữu ích nếu bạn cần được hoàn lại tiền hoặc đang phải đối mặt với một hóa đơn thuế cao.
Tái xác thực hóa không dễ dàng như việc di chuyển nội dung của bạn xung quanh chính bạn. Bạn phải liên hệ với tổ chức tài chính có IRA tham gia vào quá trình tái tạo. Bạn cần cung cấp thông tin như ngày đóng góp ban đầu và số tiền bạn muốn được tính lại.
Sau đó, người giám sát IRA của bạn đã chuyển tài sản của bạn từ IRA này sang IRA khác. Một số tổ chức có thể chỉ cần thay đổi phân loại IRA mà không cần phải di chuyển tài sản của bạn. Điều quan trọng là phải liên hệ với công ty phát hành của bạn ngay sau khi bạn quyết định thực hiện việc đảo ngược. Điều này là do có một thời hạn mà bạn phải thực hiện các tái phân tích. Thời hạn đó nói chung là sáu tháng sau khi bạn nộp tờ khai thuế vào tháng Tư. Nếu bạn nộp hồ sơ vào ngày thuế, bạn phải được đánh giá lại trước ngày 15 tháng 10 của năm sau khi bạn thực hiện đóng góp hoặc chuyển khoản cho IRA.
Cũng có một khoảng thời gian chờ đợi để chuyển đổi tiền sang Roth IRA sau khi tái xác thực. Bạn phải đợi 30 ngày sau khi tái tạo lại hoặc một năm sau khi chuyển đổi hoặc chuyển đổi, tùy điều kiện nào đến sau.
Với bất kỳ khoản đầu tư nào, bạn nên mong đợi lãi và lỗ. Với các phân tích lại IRA, IRS đã cung cấp một công thức để tính thu nhập ròng của bạn sau những khoản lãi hoặc lỗ này.
Đầu tiên, trừ số dư đầu kỳ đã điều chỉnh của bạn khỏi số dư cuối kỳ đã điều chỉnh. Số dư đầu kỳ được điều chỉnh là giá trị thị trường hợp lý của IRA tại thời điểm ban đầu cộng với bất kỳ khoản đóng góp hoặc chuyển nhượng nào. Số dư cuối kỳ được điều chỉnh là giá trị thị trường hợp lý của IRA của bạn ở thời điểm cuối cùng với bất kỳ phân phối, chuyển nhượng hoặc tái phân bổ nào. Lấy số đó và chia cho số dư đầu kỳ đã điều chỉnh. Số tiền đó nhân với đóng góp của bạn hoặc số tiền chuyển đổi được tính lại sẽ bằng lãi hoặc lỗ ròng của bạn.
Giờ đây, việc tái xác thực hóa không còn nữa, một số nhà đầu tư có thể bị mắc kẹt khi phải trả quá nhiều thuế nếu khoản đầu tư của họ mất giá. Ví dụ:giả sử bạn chuyển đổi 50.000 đô la từ IRA truyền thống của mình thành IRA Roth vào cuối năm nay. Bạn đầu tư 50.000 đô la vào một quỹ ETF phản ánh một chỉ số lớn, nhưng đến tháng 9 năm sau, chỉ số đó giảm 25%. Bạn sẽ phải trả thuế 50.000 đô la, nhưng bạn sẽ chỉ có 37.500 đô la để mua nó.
Có một số lý do khiến bạn có thể muốn mô tả lại chuyển đổi Roth hoặc đóng góp IRA. Tuy nhiên, Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm đã cấm thực hiện kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2018. Giờ đây, tùy chọn này đã không còn nữa, điều quan trọng hơn bao giờ hết là phải suy nghĩ cẩn thận thông qua việc chuyển đổi từ IRA truyền thống sang Roth. Trước khi làm như vậy, hãy cân nhắc trao đổi với cố vấn tài chính để đảm bảo rằng bạn đang đưa ra quyết định tốt nhất cho tài chính và tương lai của mình.
Nếu bạn chưa làm việc với cố vấn tài chính, công cụ đối sánh cố vấn miễn phí của SmartAsset có thể giúp bạn tìm được một cố vấn ngay hôm nay. Trước tiên, bạn sẽ trả lời một loạt câu hỏi về tình hình tài chính và mục tiêu của mình. Sau đó, chương trình sẽ kết bạn với tối đa ba cố vấn trong khu vực của bạn, những người đáp ứng nhu cầu của bạn. Cuối cùng, bạn có thể xem lại thông tin đăng nhập của họ và nói chuyện với họ qua điện thoại hoặc gặp trực tiếp để xác định xem bạn muốn làm việc với ai.
Nguồn ảnh:© iStock.com / CatLane, © iStock.com / skynesher, © iStock.com / PeopleImages