IRA ĐƠN GIẢN là một lựa chọn tiết kiệm hưu trí cho chủ sở hữu và nhân viên của doanh nghiệp nhỏ. Đúng như tên gọi của nó, SIMPLE IRA rất dễ thiết lập và quản lý. Nếu bạn là chủ doanh nghiệp, IRA ĐƠN GIẢN cho phép bạn tiết kiệm cho cả bản thân và nhân viên của mình. Những người làm việc cùng vợ / chồng của họ thậm chí có thể tăng gấp đôi số tiền tiết kiệm hưu trí của họ bằng cách sử dụng IRA ĐƠN GIẢN.
SIMPLE IRA (đôi khi còn được viết là Simple IRA) là viết tắt của Kế hoạch Đối sánh Khuyến khích Tiết kiệm dành cho Tài khoản Hưu trí Cá nhân của Nhân viên. IRA ĐƠN GIẢN tương tự như IRA truyền thống nhưng có giới hạn đóng góp cao hơn.
Dưới đây là cách hoạt động:Một chủ doanh nghiệp nhỏ có dưới 100 nhân viên, cùng với chủ sở hữu hoặc đối tác duy nhất trong một doanh nghiệp, có thể thiết lập IRA ĐƠN GIẢN cho chính mình và nhân viên của mình. Theo quy định của IRS, tất cả nhân viên, trong hai năm dương lịch trước đó, đã nhận được ít nhất 5.000 đô la tiền bồi thường từ chủ lao động và những người dự kiến sẽ nhận được ít nhất là bao nhiêu trong năm dương lịch hiện tại đều đủ điều kiện.
Nhân viên đủ điều kiện có thể quyết định thực hiện “hoãn lại có chọn”, giống như với 401 (k). Điều đó có nghĩa là nhân viên có thể chọn tiết kiệm một tỷ lệ nhất định trong thu nhập trước thuế của họ. Sau đó, người sử dụng lao động đóng góp cho IRA SIMPLE thay mặt cho mỗi nhân viên đủ điều kiện.
Đóng góp của người sử dụng lao động có thể phù hợp (tối đa 3% đóng góp của nhân viên) hoặc không tự chọn. Không tự chọn có nghĩa là người sử dụng lao động đưa ra quyết định đơn phương đóng góp vào kế hoạch tiết kiệm của nhân viên, bất kể nhân viên có đóng góp trong một năm nhất định hay không. Kết quả phù hợp không tự chọn có giới hạn dưới 2%.
Các quy tắc IRS cấm nhân viên chọn không tham gia IRA ĐƠN GIẢN. Họ có thể chọn không trì hoãn có lựa chọn (trong trường hợp đó, họ sẽ không nhận được sự phù hợp của nhà tuyển dụng), nhưng họ không thể chọn không nhận các khoản đóng góp không được lựa chọn từ người sử dụng lao động của họ. Tuy nhiên, điều này sẽ không bao giờ là một vấn đề, bởi vì việc từ chối nhiều tiền hơn từ người sử dụng lao động của họ sẽ đi ngược lại lợi ích của nhân viên.
Người sử dụng lao động có thể khấu trừ dưới dạng chi phí kinh doanh tất cả các khoản đóng góp cho IRA ĐƠN GIẢN của nhân viên. Đối với nhân viên, tiền đóng góp vào IRA ĐƠN GIẢN là tiền trước thuế. Điều này có nghĩa là nó có thể giảm nghĩa vụ thuế của bạn ngay bây giờ.
Vào năm 2019, các khoản đóng góp IRA của SIMPLE có thể đạt tới 13.000 đô la, với giới hạn đóng góp bắt kịp là 3.000 đô la. Đây là mức thấp hơn giới hạn đóng góp 401 (k) nhưng cao hơn giới hạn đóng góp IRA. Ngoài ra, chủ sở hữu của một doanh nghiệp có thể cung cấp cho mình một khoản tiền tương ứng với người sử dụng lao động lên đến 3% thu nhập ròng từ việc tự doanh. Nếu hai vợ chồng làm việc cùng nhau, cả hai đều có thể đóng góp tối đa (và được khấu trừ vào thời điểm tính thuế), làm cho IRA ĐƠN GIẢN trở thành một lựa chọn tuyệt vời cho những người đã kết hôn làm việc cùng nhau và nộp hồ sơ chung.
Chuyển nhượng IRA ĐƠN GIẢN phức tạp hơn một chút so với chuyển giao cho các IRA thông thường hơn. Đó là bởi vì các quy tắc khác nhau trong khoảng thời gian hai năm bắt đầu khi nhân viên đăng ký gói IRA ĐƠN GIẢN. Trong khoảng thời gian hai năm này, chỉ có thể chuyển đổi miễn phí thuế khi chuyển người được ủy thác sang người được ủy thác từ IRA ĐƠN GIẢN này sang IRA ĐƠN GIẢN khác. Sau trong khoảng thời gian hai năm, một nhân viên có thể thực hiện chuyển đổi người được ủy thác sang người được ủy thác miễn phí từ IRA ĐƠN GIẢN sang IRA truyền thống.
Bạn hỏi kinh doanh ủy thác này sang ủy thác khác là gì? Nó sẽ xuất hiện bất cứ lúc nào việc đảo nợ tài khoản hưu trí được kết hợp. Nếu bạn chuyển tiền từ người được ủy thác của một tài khoản hưu trí (ví dụ:Fidelity) sang người được ủy thác khác (ví dụ, Vanguard), bạn có thể tránh bị phạt thuế. Nhưng nếu bạn yêu cầu Fidelity viết cho bạn một tấm séc về số tiền bạn có trong tài khoản hưu trí của mình và sau đó bạn đợi một lúc trước khi gửi số tiền đó vào tài khoản mới tại Vanguard, bạn sẽ bị phạt thuế như thể bạn rút tiền sớm. . Nếu bạn đang cân nhắc chuyển đổi, hãy yêu cầu nhà cung cấp tài khoản hưu trí mới của bạn giúp bạn ban hành miễn thuế cuộn qua.
Chủ sở hữu doanh nghiệp và chủ sở hữu duy nhất không phải chọn IRA ĐƠN GIẢN. Họ cũng có thể mở Cá nhân 401 (k). Nhưng với Cá nhân (còn được gọi là Solo) 401 (k), bạn không thể đóng góp cho nhân viên của mình, trừ khi những nhân viên đó là vợ / chồng của bạn, đối tác kinh doanh của bạn, vợ / chồng của đối tác kinh doanh của bạn, cổ đông hoặc vợ / chồng của cổ đông. Vì vậy, không có đóng góp cho nhân viên cũ thường xuyên.
Nếu bạn lo lắng về việc thu hút và giữ chân nhân tài, IRA ĐƠN GIẢN có thể là một lựa chọn tốt. Ngoài ra, IRA ĐƠN GIẢN dễ quản lý hơn Đơn lẻ 401 (k). Mặt khác, giới hạn đóng góp đối với Cá nhân 401 (k) cao hơn đối với IRA ĐƠN GIẢN (19.000 đô la so với 13.000 đô la).
SEP-IRA là viết tắt của tài khoản hưu trí cá nhân dành cho nhân viên được đơn giản hóa. Với SEP-IRA, chủ doanh nghiệp có thể đóng góp tiền cho kế hoạch nghỉ hưu của mình và thay mặt nhân viên đóng góp. Tuy nhiên, đóng góp của nhân viên không phải là một lựa chọn với SEP-IRA. Nếu bạn muốn khuyến khích nhân viên của mình tham gia tích cực vào kế hoạch nghỉ hưu của chính họ khi họ đang làm việc cho bạn, IRA ĐƠN GIẢN có thể sẽ là một lựa chọn tốt hơn.
IRA ĐƠN GIẢN cũng cho phép bạn tiết kiệm nhiều hơn cho chính mình và ít hơn cho nhân viên của bạn. Bạn có thể tiết kiệm nhiều hơn thu nhập của mình trong IRA ĐƠN GIẢN hơn là trong SEP-IRA, vì vậy nếu bạn đã bỏ tiền tiết kiệm để nghỉ hưu và bạn muốn bù đắp cho thời gian đã mất, bạn có thể muốn sử dụng IRA ĐƠN GIẢN. Ngoài ra, với SEP-IRA, bạn phải trả lương theo tỷ lệ phần trăm như nhau vào một tài khoản cho từng nhân viên. Trong khi đó với IRA ĐƠN GIẢN, nếu nhân viên không đăng ký các khoản đóng góp phù hợp, bạn không có nghĩa vụ phải cung cấp cho họ.
Nếu bạn muốn tăng khoản tiết kiệm hưu trí của mình, hãy làm đúng bởi các nhân viên của bạn và được giảm thuế cùng một lúc, IRA ĐƠN GIẢN có thể là cách để thực hiện. Giới hạn đóng góp thấp hơn so với 401 (k), nhưng nhìn chung, chúng đơn giản hơn và rẻ hơn để thực hiện. Tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế hoặc cố vấn tài chính có thể giúp bạn quyết định đâu là lựa chọn tốt nhất cho doanh nghiệp của mình.
Tín dụng hình ảnh:© iStock / PeopleImages, © iStock / PeopleImages, © iStock / dragana911