Tất cả chúng ta đều muốn cho đi một cách hào phóng xung quanh đây. Đó là lý do tại sao chúng tôi dạy rằng việc cho đi không chỉ là việc nên làm vào dịp lễ hoặc một thời điểm nào đó trong năm khi bán bánh quy của Hội Nữ Hướng đạo. (Dù ai mà không yêu một mục đích bao gồm cookie!) Chúng tôi muốn thấy bạn giành chiến thắng bằng tiền để bạn có thể sống và cống hiến không giống ai. Và với các phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD), bạn có thể cung cấp thông qua IRA và truyền thống của mình tiết kiệm tiền thuế thu nhập của bạn. Nghe hay hơn cookie!
Phân phối từ thiện đủ điều kiện là việc rút tiền từ tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) đến một tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Các bản phân phối này cho phép bạn quyên góp cho các tổ chức từ thiện trực tiếp từ IRA của bạn.
Bằng cách quyên góp thông qua phân phối từ thiện đủ điều kiện, bạn nhận được một lợi thế khá lớn về thuế:giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn. Để tính toán AGI, bạn cộng tất cả số tiền bạn kiếm được trong một năm từ mọi thứ:tiền lương, tiền lãi vốn, thu nhập cho thuê, v.v. (đây là tổng thu nhập của bạn). Sau đó, bạn bắt đầu trừ (hoặc "điều chỉnh" theo các điều khoản IRS) một số thứ từ tổng thu nhập của mình để nhận AGI của bạn.
Giảm AGI của bạn có thể tạo ra sự khác biệt lớn về tuổi nghỉ hưu và thời gian đóng thuế. Hãy xem, khi bạn đóng góp thường xuyên (không phải QCD) cho tổ chức từ thiện, nó sẽ trở thành một khoản khấu trừ thành từng khoản (nếu bạn chọn không lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn). Việc khấu trừ theo từng khoản mục chỉ làm giảm thu nhập chịu thuế. Nhưng QCD làm giảm AGI, được sử dụng để xác định một loạt các tính toán thuế khác nhau như khung thuế, thuế An sinh xã hội và hơn thế nữa. AGI càng thấp, thuế càng thấp — có hợp lý không?
Một điều quan trọng cần biết là nếu bạn tận dụng khoản phân phối từ thiện đủ điều kiện, bạn cũng không thể liệt kê nó như một khoản khấu trừ thành từng khoản. Điều đó giống như được giảm thuế hai lần và IRS có xu hướng cau có về những điều như vậy.
Một lợi ích thuế khác đi kèm với các khoản phân phối từ thiện đủ điều kiện là khả năng chuyển tiền từ IRA truyền thống sang Roth IRA với ít tác động về thuế hơn, nếu bạn đã chọn làm điều đó. Nó hoạt động như thế này:Roth IRA bị đánh thuế khi tiền đi vào tài khoản (ngược lại với IRA truyền thống). Vì vậy, nếu bạn quyết định chuyển đổi số dư IRA truyền thống của mình thành Roth IRA, bạn sẽ muốn có ít tiền hơn để chuyển vì các quỹ Roth IRA đang bị đánh thuế. Bằng cách tạo QCD trước, bạn giảm tổng số tiền chịu thuế trong quỹ truyền thống của mình IRA trước khi bạn chuyển chúng sang Roth IRA của mình.
Phân phối tối thiểu bắt buộc là số tiền bạn rút mỗi năm từ kế hoạch hưu trí được hoãn thuế, giống như IRA truyền thống ( thuế hoãn lại nghĩa là tiền bị đánh thuế theo đường ra , không phải trên đường in ). Về cơ bản, bạn không thể giữ tiền trong IRA của mình mãi mãi — bạn phải bắt đầu rút số tiền tối thiểu khi bạn đến tuổi 70.
Các khoản tiền này được tính là thu nhập cá nhân và khiến chúng phải chịu thuế theo thuế suất thuế thu nhập liên bang thông thường. Vì vậy, bằng cách lấy mức phân phối tối thiểu bắt buộc của mình, bạn có khả năng tăng AGI của mình đủ để đưa vào khung thuế mà bạn sẽ nợ thuế thu nhập liên bang bổ sung. Nhưng nếu bạn không lấy RMD, bạn sẽ bị đánh thuế tiêu thụ đặc biệt 50% đối với số tiền đáng ra bạn phải lấy nhưng không thực hiện. Rock, gặp Hard Place.
Đây là nơi mà các phân phối từ thiện đủ điều kiện có thể hữu ích, nếu đó là cách bạn chọn để tặng. Hãy xem chúng hoạt động như thế nào và chúng có phù hợp với tình hình tài chính của bạn không.
Các phân phối từ thiện đủ điều kiện hiện chỉ dành cho những người 70 tuổi rưỡi trở lên có IRA. (Bạn có thể tạo QCD với Roth IRA, nhưng các khoản tiền từ Roth IRA không bị đánh thuế khi chuyển đi, do đó, không có lợi ích về thuế.) Với Đạo luật SECURE năm 2019, đạo luật này đã thay đổi cách thức hoạt động của RMD đối với IRA truyền thống, nếu bạn 70 1/2, bạn có thể có khoảng cách 18 tháng để bạn có thể thực hiện QCD, giảm thu nhập chịu thuế mà không có phải thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc. 1
Nói cách khác, bạn nhận được lợi thế về thuế từ việc phân phối từ thiện đủ điều kiện mà không có thu nhập bổ sung mới từ RMD. Vậy điều gì xảy ra 18 tháng sau khi bạn bước sang tuổi 72? Bây giờ các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc của bạn sẽ có hiệu lực. Nhưng bằng cách thực hiện một khoản phân phối từ thiện đủ điều kiện, bạn có thể bù đắp một số khoản thuế tự nhiên có thể xảy ra khi lấy RMD của bạn.
Quan trọng nhất, QCD được tính hướng tới RMD của bạn, nếu bạn không muốn rút toàn bộ số tiền vì bất kỳ lý do gì và bạn có thể chuyển tới 100.000 đô la trong IRA truyền thống của mình cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện. 2
Không phải tất cả các hoạt động từ thiện đều được tạo ra như nhau. Rất tiếc, mong muốn của đứa cháu yêu thích của bạn được vào học tại trường hàng đầu trong nước về nghề đan giỏ dưới nước không được tính là một hoạt động từ thiện. Ít nhất là không lọt vào mắt của IRS. Nhưng miễn là đóng góp của bạn cho một tổ chức đủ điều kiện theo điều 501 (c) (3), thì bạn vẫn tốt.
Hãy lắng nghe phần tiếp theo này. Phân phối từ thiện đủ điều kiện của bạn phải đến từ IRA của bạn. Theo đúng nghĩa đen. Các khoản tiền phải được gửi trực tiếp từ IRA của bạn đến 501 (c) (3) mà bạn chọn. Bạn không thể phân phối tiền cho bạn dưới danh nghĩa của bạn và sau đó phân phối lại quỹ cho tổ chức từ thiện. Toàn bộ quy trình sẽ vô hiệu nếu bạn làm điều đó và bạn sẽ mất lợi thế về thuế. (Ngoại lệ duy nhất là thanh toán cho tổ chức từ thiện , nó đã được gửi qua thư cho bạn, và sau đó bạn có thể gửi qua bưu điện hoặc chuyển séc đến tổ chức. Nhưng quỹ phải được chuyển trực tiếp cho tổ chức từ thiện.)
Phân phối từ thiện tối đa 100.000 đô la giới hạn áp dụng cho từng cá nhân. Vì vậy, nếu bạn đã kết hôn, bạn có thể từng thực hiện phân phối từ thiện đủ điều kiện lên đến 100.000 đô la. Điều bạn không thể làm là kết hợp và sau đó chia nhỏ các khoản đóng góp của mình. Ví dụ:Mark và Robin không thể lấy 200.000 đô la chung của họ và chia nhỏ để Mark quyên góp 125.000 đô la ở một nơi nào đó và Robin tặng 75.000 đô la còn lại ở một nơi khác.
Điều gì không được coi là tổ chức từ thiện đủ điều kiện? Bất kỳ điều nào sau đây:
Phân phối từ thiện đủ điều kiện có thể là một cách tốt để cũng tiếp cận các lợi thế về thuế. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng bạn không cho chỉ để nhận được lợi ích về thuế. Nhưng biết cách bạn cho đi tác động đến thuế của bạn là một phần của kế hoạch hưu trí được quản lý tốt. Hãy cùng xem xét ưu và nhược điểm của các phân phối từ thiện đủ điều kiện.
Không có lý do gì mà hoạt động từ thiện của bạn phải chậm lại vì đã nghỉ hưu. Phân phối từ thiện đủ điều kiện chỉ cung cấp cho bạn một cách mới để suy nghĩ về nó. Và bạn chắc chắn không phải tự mình tìm ra chúng.
Nếu bạn cần trợ giúp tạo kế hoạch nghỉ hưu, hãy liên hệ với SmartVestor Pro. Chương trình SmartVestor của chúng tôi có thể giúp bạn liên hệ với một chuyên gia đầu tư đủ điều kiện ở gần bạn. Họ sẽ không chỉ giúp lập kế hoạch mà còn đảm bảo rằng bạn hiểu mọi thứ khớp với nhau như thế nào.
Đối với các câu hỏi chi tiết về thuế, hãy liên hệ với một trong Nhà cung cấp địa phương được xác nhận (ELP) của chúng tôi các chuyên gia thuế, những người có thể đảm bảo việc từ bỏ của bạn phù hợp với kế hoạch nghỉ hưu của bạn! Họ sống và thở để đảm bảo rằng các khoản thuế của bạn được thực hiện đúng, vì vậy bạn có thể yên tâm.
Tìm chuyên gia về thuế trong khu vực của bạn ngay hôm nay!