Lập kế hoạch di sản có thể mang lại sự an tâm, đảm bảo rằng tài sản, quyền lợi của bạn và những người thân yêu sẽ được bảo vệ sau khi bạn qua đời, nhưng nó cũng là mảnh đất màu mỡ cho một số sai lầm đắt giá.
Cho dù do sơ suất hay lập kế hoạch không phù hợp, những sai lầm trong việc lập kế hoạch bất động sản có thể làm suy yếu ý định của bạn và làm giảm đáng kể di sản tài chính mà bạn để lại. Chúng cũng có thể tạo thêm căng thẳng cho những người thừa kế của bạn trong thời điểm đau buồn.
Steve Hartnett, một luật sư lập kế hoạch bất động sản và phó giám đốc giáo dục của Học viện Luật sư hoạch định bất động sản Hoa Kỳ ở San Diego, California, cho biết trong một cuộc phỏng vấn:“Sai lầm xảy ra thường xuyên. “Thường là do cá nhân, hoặc luật sư, đã không xem xét bức tranh tài chính hoàn chỉnh.”
Những lỗi thường gặp bao gồm:
Dưới đây là cái nhìn sâu hơn về từng sai lầm trong lập kế hoạch bất động sản này, hầu hết chúng đều có thể dễ dàng tránh được.
1. Sự trì hoãn tài chính
Lập kế hoạch bất động sản có thể là một ưu tiên tài chính, nhưng không hẳn là một ngày ở trên bãi biển.
Rất ít người trong chúng ta thích xem xét cái chết của chính mình, một số người mê tín sợ hãi việc chuẩn bị cuối đời, và những người trẻ hơn thường lầm tưởng rằng di chúc và giấy ủy quyền là lĩnh vực duy nhất của người cao tuổi.
Do đó, có quá nhiều người Mỹ trì hoãn việc soạn thảo các văn bản pháp lý cần thiết để bảo vệ bản thân và những người thân yêu của họ.
Theo một cuộc khảo sát năm 2017 của Caring.com, hơn một nửa số người Mỹ không có ý chí. Chỉ 42 phần trăm người trưởng thành ở Hoa Kỳ có tài liệu kế hoạch di sản, chẳng hạn như di chúc hoặc ủy thác sống. Và chỉ 36% phụ huynh có con dưới 18 tuổi có kế hoạch cuối đời. 1
Đó là một sai lầm lớn, Hartnett nói.
Ông nói:“Không lập kế hoạch di sản có lẽ là sai lầm phổ biến nhất, và lưu ý rằng những bậc cha mẹ không đặt tên cho người giám hộ hợp pháp cho con chưa thành niên của họ có thể khiến tương lai của con họ gặp rủi ro. “Ngay cả khi bạn không có nhiều tiền, bạn cũng cần có ý chí, bởi vì bạn có biết hay không thì vẫn có quá trình. Tài sản của bạn sẽ được phân phối bằng cách nào đó khi bạn chết ”. ( Tìm hiểu thêm :Di chúc và những điều cơ bản về lập kế hoạch di sản)
Hậu quả của việc hấp hối, một thuật ngữ pháp lý có nghĩa là chết mà không có di chúc, có thể rất thảm khốc. Hartnett cho biết, các tòa án sẽ quyết định cách tốt nhất để phân chia tài sản của bạn, điều này có thể không phản ánh ý định của bạn.
Ở mức tối thiểu, mọi người phải có di chúc, giấy ủy quyền tài chính, xác định cá nhân mà bạn muốn thay mặt bạn đưa ra các quyết định tài chính nếu bạn trở nên quá ốm hoặc mất khả năng lao động và giấy ủy quyền chăm sóc sức khỏe xác định người đó Lou Ulman, luật sư lập kế hoạch bất động sản của Offit Kurman ở Baltimore, Maryland, cho biết bạn muốn đưa ra quyết định chăm sóc sức khỏe cho mình trong trường hợp bạn không thể tự làm như vậy cho mình.
Kế hoạch di sản của bạn cũng nên bao gồm một di chúc còn sống, còn được gọi là chỉ thị chăm sóc sức khỏe, trong đó phác thảo sở thích của bạn đối với chăm sóc y tế cuối đời, ông nói, lưu ý rằng các tài liệu như vậy đảm bảo mong muốn của bạn được thực hiện và cũng làm giảm bớt sự cố gắng của những người thân yêu của bạn. để đoán những gì bạn muốn - một nguồn phổ biến của cuộc đấu đá nội bộ trong gia đình.
“Những người không có nhiều tiền vẫn cần phải đưa ra quyết định xem ai sẽ nói chuyện với bác sĩ cho bạn nếu bạn không thể và ai sẽ trả các hóa đơn thế chấp và khai thuế cho bạn nếu bạn trở nên mất trí. để xử lý các vấn đề tài chính, ”Ulman nói.
2. Di chúc và biểu mẫu đã lỗi thời
Nếu bạn lập di chúc cách đây 20 năm nhưng vẫn chưa chạm vào di chúc đó, rất có thể nó đã lỗi thời. Tài liệu quy hoạch bất động sản không phải là một giải pháp "đặt nó và quên nó đi".
Hartnett khuyên khách hàng nên xem lại các tài liệu kế hoạch di sản của họ và các mẫu đơn thụ hưởng hai năm một lần, và luôn luôn sau khi có sự thay đổi về tình trạng gia đình, bao gồm sinh, chết, ly hôn hoặc kết hôn - thậm chí là di dời nếu bạn chuyển ra khỏi tiểu bang. Phương pháp hay nhất là cập nhật di chúc của bạn từ 5 đến 7 năm một lần và giấy ủy quyền chăm sóc sức khỏe và giấy ủy quyền tài chính của bạn ba năm một lần.
Ông nói:“Có đủ loại lý do khiến bạn cần phải cập nhật kế hoạch di sản của mình theo định kỳ. “Có thể là tài sản bạn sở hữu hiện giờ đáng giá hơn nhiều so với trước đây hoặc bạn cần thay đổi người thụ hưởng của mình. Có lẽ một trong những đứa con của bạn có những nhu cầu đặc biệt nên bạn muốn để tài sản của mình cho những nhu cầu đặc biệt tin tưởng. ”
3. Người thụ hưởng không được phối hợp
Những người khác mắc sai lầm khi thay đổi di chúc của họ, nhưng không cập nhật những người thụ hưởng cho tài khoản hưu trí (IRA và 401 (k) s), hợp đồng bảo hiểm nhân thọ và niên kim, thường là tài sản lớn nhất trong tài sản của họ.
Đó có thể là một sự giám sát tốn kém.
Thật vậy, các biểu mẫu thụ hưởng cho các tài khoản như vậy là các tài liệu ràng buộc về mặt pháp lý, thay thế bất kỳ điều gì được nêu trong di chúc của bạn.
Ví dụ:nếu bạn thay đổi di chúc sau khi ly hôn nhưng quên cập nhật biểu mẫu người thụ hưởng IRA, thì tài sản đó sẽ vẫn thuộc về vợ / chồng cũ của bạn (hoặc những người thừa kế của anh ấy hoặc cô ấy) sau nhiều thập kỷ kể từ bây giờ khi bạn qua đời.
Ulman nói:“Không điều phối được những người thụ hưởng là một lỗi phổ biến. “Một cặp vợ chồng có thể đến và thiết lập quỹ tín thác cho con nhỏ của họ, nhưng đã có hợp đồng bảo hiểm nhân thọ được cấp trước khi họ có con nên người thụ hưởng chính sách đó có thể vẫn là bố hoặc mẹ của họ, hiện đang ở viện dưỡng lão. Họ không hiểu rằng việc chỉ định người thụ hưởng được ưu tiên hơn so với di chúc của họ. ”
4. Không xác nhận quyền sở hữu
Tài khoản ủy thác phục vụ nhiều vai trò. Họ có thể giúp bảo vệ tài sản khỏi các chủ nợ, họ đảm bảo di sản của bạn được phân phối cho những người thừa kế của bạn trong khung thời gian và cách thức bạn mong muốn và họ giữ bí mật chi tiết về các vấn đề tài chính của bạn - bao gồm tài sản, các khoản nợ và những người thừa kế được chỉ định.
Nhưng quỹ tín thác không thể hoàn thành bất kỳ nhiệm vụ nào trong số đó nếu bạn không chuyển tài sản vào tài khoản, bao gồm bất động sản, cổ phiếu, tiền mặt hoặc quỹ tương hỗ - điều này xảy ra quá thường xuyên.
Ulman nói:“Mọi người không cần quỹ tín thác, nhưng khi họ làm vậy, họ cần dành thời gian để thu giữ tài sản của mình dưới danh nghĩa quỹ tín thác. “Đôi khi mọi người sẽ mua tài sản sau khi họ mở tài khoản và quên thêm chúng vào quỹ tín thác, có nghĩa là những tài sản đó sẽ vẫn phải thông qua chứng thực di chúc.”
Chứng thực di chúc là thủ tục pháp lý tốn kém và tốn thời gian để phân phối di chúc của bạn sau khi bạn chết. ( Tìm hiểu thêm: Chứng thực… Tại sao mọi người lại sợ nó)
Ulman nói:“Có một quan niệm sai lầm rằng một quỹ tín thác sống có thể thu hồi được sẽ giúp tiết kiệm thuế. “Nó là trung lập về thuế, nhưng nó tránh chứng thực di chúc và là riêng tư, trong khi di chúc là một tài liệu công khai.”
Thật vậy, một khi di chúc được nộp cho tòa án chứng thực di chúc, nó sẽ trở thành hồ sơ công khai nên bất kỳ ai quan tâm (nghĩ rằng những người thừa kế không có tài sản thừa kế và những người hàng xóm tọc mạch) đều có thể yêu cầu một bản sao.
5. Kích hoạt thuế bất động sản với bảo hiểm nhân thọ
Những cá nhân giàu có qua đời trong khi vẫn duy trì quyền sở hữu hợp đồng bảo hiểm nhân thọ của họ có thể vô tình tạo ra một sự kiện chịu thuế cho những người thừa kế của họ.
Thật vậy, mặc dù quyền lợi bảo hiểm nhân thọ tử vong không phải chịu thuế thu nhập liên bang hoặc tiểu bang, nhưng số tiền thu được vẫn có thể bị đánh thuế di sản nếu người được bảo hiểm có bất kỳ “sự cố nào về quyền sở hữu” khi họ qua đời. ( Tìm hiểu thêm: Lợi thế về thuế của bảo hiểm nhân thọ)
Chỉ phần di sản của một người vượt quá giới hạn miễn trừ di sản của liên bang, là 11,7 triệu đô la mỗi người vào năm 2021 (23,5 triệu đô la cho các cặp vợ chồng đã kết hôn), sẽ phải chịu thuế di sản liên bang 40%. (Lưu ý:việc miễn trừ chỉ dành cho công dân và thường trú nhân Hoa Kỳ tại thời điểm qua đời và tiểu bang của bạn có thể có thuế bất động sản của tiểu bang riêng biệt và số tiền miễn trừ khác).
Hartnett cho biết, nếu bạn có một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ trị giá 20 triệu đô la và muốn xóa chính sách đó khỏi tài sản chịu thuế của mình, bạn sẽ phải tặng nó cho một quỹ tín thác bảo hiểm nhân thọ không thể hủy ngang. Mặt khác, nếu bạn sở hữu nó với tư cách cá nhân và chết vào ngày mai, số tiền thu được từ cái chết đó có thể được đưa vào tài sản chịu thuế của bạn.
Ví dụ, một cạm bẫy tiềm ẩn có thể là khi một người vợ được chỉ định là người thụ hưởng hoàn toàn hợp đồng bảo hiểm nhân thọ của chồng mình. Số tiền thu được nói chung sẽ không bị đánh thuế đối với vợ khi nhận (tiền thu được từ bảo hiểm nhân thọ thường được miễn thuế cho người thụ hưởng), nhưng bất kỳ tài sản nào còn lại từ hợp đồng bảo hiểm khi cô ấy qua đời sẽ được tính vào tài sản chịu thuế của cô ấy, điều này có thể làm tăng quy mô của cô ấy. di sản chịu thuế, có khả năng phải nộp bất động sản của cô ấy vào thuế di sản khi cô ấy qua đời.
Để giúp bảo hiểm nhân thọ thu được từ thuế di sản khi người thụ hưởng qua đời, thay vào đó, người được bảo hiểm có thể tặng một hợp đồng hiện có của mình cho một quỹ tín thác bảo hiểm nhân thọ không thể hủy ngang (ILIT), hoặc nhờ một luật sư soạn thảo một ủy thác mới để mua một hợp đồng mới trong đó ủy thác sẽ là chủ sở hữu và người thụ hưởng.
Dù bằng cách nào, quỹ tín thác có thể được cấu trúc để người phối ngẫu còn sống nhận được tất cả thu nhập do quỹ tín thác tạo ra trong suốt cuộc đời của cô ấy, cộng với việc người được ủy thác cho phép phân phối tiền gốc cho sức khỏe, giáo dục, duy trì hoặc hỗ trợ liên tục của họ.
Vì hợp đồng này thuộc sở hữu của quỹ tín thác, mọi khoản tiền thu được sau khi bà qua đời sẽ không được tính vào tài sản chịu thuế của bà và sẽ được miễn thuế cho di sản của những người thừa kế.
Tuy nhiên, việc lập kế hoạch bất động sản bằng cách sử dụng quỹ ủy thác là rất phức tạp và quỹ ủy thác phải được cấu trúc cẩn thận để cung cấp sự bảo vệ thích hợp. Luôn tham khảo ý kiến của luật sư để được tư vấn.
6. Đưa con cái trở thành chủ sở hữu chung của tài sản của bạn
Một kế hoạch bất động sản khác không-không là đặt tên con bạn là chủ sở hữu chung tài sản của bạn, điều này mang lại cho chúng các chủ nợ truy cập vào của bạn tiền.
Ulman nói:“Tôi thực hiện rất nhiều cuộc hội thảo và tôi nói với mọi người rằng nếu họ nhớ một điều tối nay, đừng bắt con cái của bạn là chủ sở hữu chung của tài sản của bạn. “Đó là một sai lầm rất lớn. Họ có thể nói với tôi rằng con trai hoặc con gái của họ rất có trách nhiệm, nhưng tôi chỉ hỏi xem con họ có lái xe ô tô hay không. Nếu họ làm vậy, tất cả những người khác trên con đường đó đều là chủ nợ tiềm năng. ”
Một lựa chọn tốt hơn là đặt tên cho con bạn trong giấy ủy quyền và người thụ hưởng khi qua đời vào tài khoản ngân hàng hoặc tài khoản môi giới của bạn, điều này cho phép con bạn truy cập vào các tài khoản đó nếu cần trong suốt cuộc đời của bạn nhưng giữ những tài sản đó không thuộc di sản của con bạn - và tránh xa bàn tay của các chủ nợ của họ.
“Tôi đã có một khách hàng mất số tiền tiết kiệm 80.000 đô la vì con trai bà ấy kinh doanh không thành công và ngân hàng mà anh ta nợ phải nộp đơn kiện với các ngân hàng khác để xem anh ta có sở hữu bất kỳ tài khoản bên ngoài nào không, và chắc chắn anh ta được liệt kê là đồng sở hữu, ”Ulman nói.
Khi nói đến việc lập một kế hoạch bất động sản chống đạn, ý định tốt không bao giờ là đủ.
Việc không cung cấp tài liệu thích hợp có thể dẫn đến việc đánh thuế nghiêm trọng đối với những người thừa kế của bạn hoặc từ chối quyền thừa kế hợp pháp của những người thân yêu của bạn.
Vì vậy, lời khuyên pháp lý là rất quan trọng, Ulman nói.
Ông nói:“Không tìm được luật sư phù hợp để hướng dẫn bạn có lẽ là sai lầm lớn nhất. “Hãy tìm một chuyên gia lập kế hoạch di sản, vì một tổng luật sư có thể lấy sách ra khỏi giá và giúp bạn lập di chúc, nhưng họ [luật sư lập kế hoạch di sản] luôn được đào tạo về các tác động thuế, các chiến lược tránh chứng thực di chúc và cách bảo vệ tài sản của bạn tài sản nếu bạn vào viện dưỡng lão. Nếu bạn nhận được hướng dẫn phù hợp, bạn sẽ ổn trong tất cả các lĩnh vực đó. ”