Hầu hết chúng ta đều quen thuộc với 401 (k) s, là một loại kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn. Nhưng để thu hút và giữ chân những nhân viên chủ chốt và quản lý cấp cao, các nhà tuyển dụng đôi khi đưa ra các kế hoạch nghỉ hưu không đủ tiêu chuẩn được thiết kế cho các giám đốc điều hành có thu nhập cao. Các kế hoạch này không tuân theo các nguyên tắc của Đạo luật Bảo mật Thu nhập Hưu trí cho Nhân viên (ERISA) và do đó cung cấp nhiều cơ hội để tùy chỉnh, nhưng cũng có thể gây ra một số rủi ro bổ sung. Đây là những gì bạn nên biết nếu bạn được cung cấp một kế hoạch nghỉ hưu không đủ tiêu chuẩn.

Cách thức hoạt động của các kế hoạch nghỉ hưu không đủ tiêu chuẩn

Các chuyên gia khuyên bạn nên đưa 15% thu nhập trước thuế vào kế hoạch nghỉ hưu mỗi năm. Nhưng giới hạn của IRS đối với các khoản đóng góp cho các kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn có thể gây khó khăn cho các cá nhân có thu nhập cao trong việc đáp ứng mục tiêu này.

Sử dụng các nguyên tắc 15%, một giám đốc điều hành kiếm được 500.000 đô la hàng năm sẽ tiết kiệm được 75.000 đô la mỗi năm để nghỉ hưu. Tuy nhiên, trong năm 2022, mức đóng góp tối đa cho tài khoản hưu trí 401 (k) và 403 (b) là $ 20,500—4,1% thu nhập của giám đốc điều hành.

Các kế hoạch hưu trí không đủ tiêu chuẩn, không tuân theo các giới hạn đóng góp này, cho phép nhân viên được trả lương cao tiết kiệm nhiều hơn để nghỉ hưu. Người sử dụng lao động có thể thiết lập một kế hoạch nghỉ hưu không đủ tiêu chuẩn áp dụng cho tất cả các giám đốc điều hành của họ hoặc có thể điều chỉnh các hợp đồng cá nhân theo nhu cầu của từng giám đốc điều hành. Mặc dù các lựa chọn cho các kế hoạch nghỉ hưu không đủ tiêu chuẩn gần như vô tận, nhưng các kế hoạch này thường chia thành bốn loại:

1. Gói trả chậm: Các kế hoạch này cho phép nhân viên trì hoãn các khoản bồi thường (bao gồm tiền lương và tiền thưởng) cho đến một ngày thỏa thuận sau đó và trả thuế cho khoản tiền đó sau đó. Thông thường, khoản bồi thường được hoãn lại cho đến khi nghỉ hưu, khi bạn thường ở trong khung thuế thấp hơn trong những năm làm việc của bạn. Tuy nhiên, một số kế hoạch cho phép bạn hoãn học bù sang một ngày khác, chẳng hạn như khi bạn mong đợi một đứa trẻ bắt đầu học đại học. Việc phân phối thường có thể được thực hiện một lần hoặc nhiều lần.
2. Các kế hoạch thưởng cho người điều hành: Người sử dụng lao động trả phí bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn cho người lao động. Nhân viên sở hữu chính sách và chọn người thụ hưởng. Khi giá trị tiền mặt của chính sách tăng lên, nhân viên thường có thể vay hoặc rút. Chi phí bảo hiểm được khấu trừ thuế cho người sử dụng lao động; nhân viên đóng thuế cho khoản tiền thưởng.
3. Gói bảo hiểm nhân thọ chia đô la: Những khoản này chia nhỏ phí bảo hiểm, quyền lợi tử vong và giá trị tiền mặt của hợp đồng bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn giữa người sử dụng lao động và người lao động. Mặc dù các kế hoạch này có thể được thiết lập theo nhiều cách, nhưng theo truyền thống, người sử dụng lao động trả một phần phí bảo hiểm bằng giá trị tiền mặt của hợp đồng và người lao động sẽ trả phần còn lại.
4. Kế hoạch phân chia nhóm: Người sử dụng lao động thường cung cấp cho nhân viên bảo hiểm nhân thọ có thời hạn theo nhóm như một quyền lợi và trả cho một số lượng bảo hiểm nhất định. Các kế hoạch thành lập nhóm cung cấp cho các giám đốc điều hành chủ chốt 50.000 đô la tiền bảo hiểm nhân thọ theo thời hạn nhóm (mức tối đa cho phép trước khi nó phải được báo cáo về thuế của nhân viên) cộng với một chính sách bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn. Người sử dụng lao động trả phí bảo hiểm cho cả hai chính sách. Bảo hiểm nhân thọ nhóm chấm dứt khi có việc làm, nhưng nhân viên có thể giữ bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn sau khi rời công ty, miễn là họ đóng phí bảo hiểm.

Sự khác biệt giữa Kế hoạch Hưu trí Đủ tiêu chuẩn và Không Đủ tiêu chuẩn là gì?

Các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện phải tuân thủ mã IRS và nếu được tài trợ bởi chủ lao động, phải tuân thủ ERISA. Luật liên bang này bảo vệ những người tham gia vào các kế hoạch hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ bằng cách đặt ra các tiêu chuẩn không phân biệt đối xử, khi nhân viên có thể tham gia vào kế hoạch, khi các khoản đóng góp và được phân phối, những người tham gia nhận được thông tin về kế hoạch và hơn thế nữa. ERISA cũng yêu cầu người sử dụng lao động nộp báo cáo và yêu cầu các công ty con trong kế hoạch phải chịu trách nhiệm.

Có hai loại kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn:kế hoạch phúc lợi được xác định và kế hoạch đóng góp xác định.

• Các kế hoạch lợi ích đã xác định hoặc lương hưu truyền thống , đảm bảo cho nhân viên một khoản tiền định trước khi nghỉ hưu. Thông thường, người sử dụng lao động thực hiện hầu hết các khoản đóng góp cho một kế hoạch lợi ích đã xác định, mặc dù một số kế hoạch cũng cho phép nhân viên đóng góp.
• Kế hoạch đóng góp đã xác định không đảm bảo một khoản thanh toán cụ thể khi nghỉ hưu. Thay vào đó, nhân viên và / hoặc người sử dụng lao động đóng góp vào tài khoản hưu trí của nhân viên, tài khoản này được đầu tư theo quyết định của nhân viên. Số tiền hiện có khi nghỉ hưu phụ thuộc vào hiệu quả hoạt động của các khoản đầu tư.

Ví dụ về các kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn bao gồm:

• gói 401 (k)
• gói 403 (b)
• Các kế hoạch trợ cấp mua tiền
• Kế hoạch lương hưu số dư tiền mặt
• Kế hoạch hưu trí cho nhân viên được đơn giản hóa (SEP)
• Các gói đối sánh khuyến khích tiết kiệm dành cho nhân viên (SIMPLE) IRA
• Kế hoạch sở hữu cổ phần của nhân viên (ESOP)
• Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận
• Gói thưởng cổ phiếu

Mặc dù chúng được tài trợ bởi người sử dụng lao động, các kế hoạch nghỉ hưu không đủ tiêu chuẩn không phải tuân thủ các hướng dẫn của ERISA. ERISA cấm các kế hoạch phân biệt đối xử có lợi cho những nhân viên được trả lương cao, nhưng các kế hoạch không đủ tiêu chuẩn chính xác là như vậy.

Cũng có sự khác biệt về thuế giữa các kế hoạch. Các khoản đóng góp của người sử dụng lao động cho các kế hoạch đủ tiêu chuẩn thường được khấu trừ thuế tại thời điểm chúng được thực hiện, nhưng các khoản đóng góp của người sử dụng lao động cho các kế hoạch không đủ tiêu chuẩn được thực hiện bằng tiền sau thuế.

Sự khác biệt quan trọng nhất:Các kế hoạch không đủ tiêu chuẩn thiếu các biện pháp bảo vệ so với các kế hoạch đủ tiêu chuẩn. Ví dụ:nếu một người được ủy thác vi phạm nghĩa vụ của họ và kết quả là chương trình đủ điều kiện của bạn bị mất tiền, thì người được ủy thác phải trả lại số tiền đó. Nếu chủ lao động của bạn bị phá sản, tiền của bạn trong một kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn vẫn an toàn, vì tài sản trong quỹ đủ tiêu chuẩn phải được giữ tách biệt với tài sản của chủ lao động. Bạn thậm chí có thể kiện để thu hồi quyền lợi từ một chương trình đủ điều kiện. Hầu hết các kế hoạch phúc lợi đã xác định đều được bảo hiểm bởi chính phủ liên bang thông qua Công ty Bảo lãnh Quyền lợi Hưu trí (PBGC), công ty đảm bảo các quyền lợi ngay cả khi chương trình của bạn bị chấm dứt — mặc dù các khoản thanh toán có thể ít hơn so với cam kết.

Tuy nhiên, một kế hoạch nghỉ hưu không đủ tiêu chuẩn chỉ đơn giản là một thỏa thuận với chủ lao động của bạn. Tiền của bạn có thể gặp rủi ro nếu chủ lao động của bạn ngừng kinh doanh hoặc tuyên bố phá sản và không thể tiếp tục kết thúc thỏa thuận của họ. Tùy thuộc vào các điều khoản của kế hoạch của bạn, bạn có thể mất tiền nếu bạn nghỉ việc vì bất kỳ lý do nào khác ngoài việc nghỉ hưu. (Có một lý do mà những kế hoạch này đôi khi được gọi là "chiếc còng vàng".)

Chuẩn bị sẵn sàng

Các kế hoạch nghỉ hưu không đủ tiêu chuẩn có thể giúp các giám đốc điều hành được trả lương cao tiết kiệm đủ để duy trì lối sống của họ khi nghỉ hưu. Tuy nhiên, trước khi tham gia vào kế hoạch hưu trí không đủ tiêu chuẩn, hãy sử dụng tối đa các kế hoạch hưu trí khác do chủ lao động tài trợ và các phương tiện tiết kiệm thuế, chẳng hạn như tài khoản chi tiêu linh hoạt. Đảm bảo bạn hiểu rõ các điều khoản, rủi ro và hậu quả về thuế của bất kỳ gói không đủ tiêu chuẩn nào.

Người lập kế hoạch tài chính có thể giúp bạn xác định xem kế hoạch hưu trí không đủ tiêu chuẩn có phù hợp với các mục tiêu tổng thể của bạn hay không, cách cấu trúc kế hoạch để giảm thiểu thuế và cách quản lý thu nhập của bạn khi nghỉ hưu. Giám sát tín dụng miễn phí từ Experian có thể giúp bạn theo dõi điểm tín dụng của mình và giúp bảo vệ tương lai tài chính của bạn.