Các chủ doanh nghiệp nhỏ muốn khen thưởng và giữ chân nhân viên bằng cách cung cấp trợ cấp hưu trí có thể muốn khám phá kế hoạch khuyến khích tiết kiệm phù hợp cho nhân viên, hoặc IRA ĐƠN GIẢN. Chương trình này được thiết kế cho các doanh nghiệp có từ 100 nhân viên trở xuống và có các yêu cầu quản trị, phù hợp, đơn giản. Doanh nghiệp của bạn có thể cung cấp cho nhân viên đối sánh đô la với đô la hoặc đóng góp tự động và với tư cách là chủ sở hữu doanh nghiệp, bạn cũng có thể sử dụng IRA ĐƠN GIẢN để đóng góp cho quỹ hưu trí của chính mình.
Theo số liệu năm 2021 từ Cục Thống kê Lao động, 68% công nhân trong ngành công nghiệp tư nhân được hưởng trợ cấp hưu trí. Tuy nhiên, chỉ có 36% người lao động không có việc làm tin rằng họ đã tiết kiệm đủ tiền để nghỉ hưu, theo một cuộc khảo sát của Cục Dự trữ Liên bang. IRA ĐƠN GIẢN cho phép chủ doanh nghiệp đóng góp vào quỹ hưu trí của nhân viên, ngay cả khi công ty của họ có quy mô nhỏ.
Để thiết lập IRA ĐƠN GIẢN, doanh nghiệp của bạn thường phải có 100 nhân viên trở xuống và không thể duy trì bất kỳ kế hoạch hưu trí nào khác do chủ lao động tài trợ. Người sử dụng lao động có thể chọn đóng góp theo một trong hai cách:
Chính sách đóng góp giống nhau được áp dụng trong toàn bộ công ty của bạn. Điều này có nghĩa là bạn không thể chọn khớp 100% đóng góp khi nghỉ hưu của chính mình mà từ chối để khớp với mức đóng góp của nhân viên ở cùng mức. Bạn cũng không thể ưu ái một số nhân viên bằng những đóng góp hào phóng và không mang lại lợi ích tương tự cho những người khác. Tất cả nhân viên kiếm được ít nhất 5.000 đô la mỗi năm đều đủ điều kiện tham gia.
Nhân viên luôn được cấp 100% quỹ IRA ĐƠN GIẢN, nghĩa là họ có toàn quyền sở hữu tiền của mình ngay khi nhận được:Không có thời gian chờ đợi. Nhân viên có thể rút tiền của họ bất cứ lúc nào, mặc dù họ sẽ phải trả thuế thu nhập trên số tiền rút của họ cộng với thuế bổ sung 10% nếu họ dưới 59 tuổi. Nếu họ rút tiền trong vòng hai năm đầu tiên tham gia, khoản thuế bổ sung 10% sẽ tăng lên 25%.
Mặc dù các kế hoạch IRA ĐƠN GIẢN được thiết kế để có thể thực hiện được đối với các doanh nghiệp nhỏ với nguồn nhân lực hạn chế, nhưng vẫn có các quy tắc và hướng dẫn cần tuân theo. Kiểm tra với IRS và nhà cung cấp gói của bạn để biết chi tiết đầy đủ.
Nói chung, giới hạn đóng góp cho các gói IRA ĐƠN GIẢN như sau:
IRA ĐƠN GIẢN chiếm một vị trí ngọt ngào giữa các tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) và các chương trình hưu trí toàn diện cho nhiều doanh nghiệp nhỏ. Giống như IRA truyền thống, IRA ĐƠN GIẢN cung cấp cho bạn và nhân viên của bạn cơ hội để dành tiền trước thuế cho việc nghỉ hưu — và để số tiền đó được hoãn thuế. Nhưng không giống như IRA truyền thống, gói IRA ĐƠN GIẢN cho phép bạn, chủ lao động, đóng góp vào khoản tiết kiệm hưu trí của nhân viên. Nó cũng đặt giới hạn đóng góp cao hơn mức IRA truyền thống cho phép, thường là $ 6.000 nếu bạn dưới 50 tuổi.
IRA ĐƠN GIẢN thường dễ thiết lập và vận hành hơn các gói 401 (k) hoặc 403 (b). Sự cân bằng:401 (k) hoặc 403 (b) có thể linh hoạt hơn để giúp bạn đáp ứng nhiều nhu cầu của nhân viên. Bạn có phải là một doanh nhân solo? SEP-IRA có thể đưa ra giới hạn đóng góp cao hơn — lên đến $ 58,000 vào năm 2021 và $ 61,000 vào năm 2022 — mặc dù với ít chỗ ở hơn cho nhiều nhân viên.
| Ưu và nhược điểm của IRA ĐƠN GIẢN | |
|---|---|
| Ưu điểm | Nhược điểm |
| Dễ thiết lập và chạy | Vẫn yêu cầu quản trị và tuân thủ |
| Cho phép các công ty nhỏ cung cấp trợ cấp hưu trí | Ít linh hoạt:Đối sánh bắt buộc tối đa 3% hoặc đóng góp 2% không hoạt động là những lựa chọn duy nhất |
| Giới hạn đóng góp cao hơn IRA cá nhân | Giới hạn đóng góp thấp hơn SEP-IRA hoặc 401 (k) |
| Không yêu cầu kiểm tra phân biệt | Không được sử dụng tài sản để thế chấp cho các khoản vay |
| Tất cả các khoản đóng góp đều được khấu trừ thuế cho người sử dụng lao động | Yêu cầu đóng góp của người sử dụng lao động, dưới dạng quỹ phù hợp hoặc đóng góp không hoạt động |
Thực hiện kế hoạch nghỉ hưu cho bạn và nhân viên của bạn có thể là một động thái chiến lược vững chắc. Nó giúp bạn cạnh tranh với các nhà tuyển dụng khác để có được tài năng tốt nhất. Nó có thể cải thiện tình trạng tài chính của nhân viên - cũng như của chính bạn. Và nó có thể khả thi hơn bạn nghĩ. Hãy xem xét tất cả các lựa chọn tiết kiệm khi nghỉ hưu trước khi chọn kế hoạch tốt nhất cho bạn và nhận lời khuyên từ kế toán, cố vấn nhân sự hoặc nhà cung cấp kế hoạch của bạn để có đầy đủ các quan điểm.