Với một vài trường hợp ngoại lệ, chẳng hạn như trái phiếu tiết kiệm của Hoa Kỳ, luật pháp cấm trẻ vị thành niên sở hữu chứng khoán đứng tên mình, nhưng bạn vẫn có thể giúp những người trẻ tuổi tiết kiệm và đầu tư cho tương lai của chúng. Một trong những cách nhanh nhất và dễ dàng nhất để thiết lập tài khoản đầu tư cho một người họ hàng trẻ tuổi, chẳng hạn như cháu gái chưa đủ tuổi, là thay mặt cô ấy mở một tài khoản giám hộ.
Bạn có thể mở tài khoản giám hộ cho cháu gái vị thành niên của mình theo các quy định của Đạo luật Quà tặng đồng nhất cho trẻ vị thành niên hoặc Đạo luật chuyển đồng phục cho trẻ vị thành niên. Các quy định của các hành vi này hơi khác nhau giữa các tiểu bang và các tổ chức tài chính khác nhau có thể cung cấp một hoặc cả hai loại tài khoản lưu ký. Một trong những khác biệt quan trọng nhất giữa hai hành vi liên quan đến khi cháu gái của bạn giành được quyền kiểm soát tài sản trong tài khoản. Nếu bạn thiết lập tài khoản giám sát theo UGMA thì cháu gái của bạn thường có quyền kiểm soát tài khoản khi cô ấy đủ 18 tuổi. Cô ấy phải đủ 21 tuổi trước khi có thể truy cập nội dung trong tài khoản UTMA.
Bạn cần mở một tài khoản giám sát mới với mỗi tổ chức tài chính mà bạn muốn hợp tác kinh doanh. Mỗi công ty có các quy tắc và quy trình áp dụng riêng, nhưng một số điều không đổi. Ví dụ:nếu bạn mở một tài khoản đầu tư lưu ký cho cháu gái vị thành niên của mình, cô ấy là chủ tài khoản chính. Bạn phải cung cấp số An sinh xã hội của cô ấy để mở tài khoản. Bạn có thể đóng vai trò là người giám sát tài khoản, nhưng bạn không cần phải làm như vậy. Bạn có thể chỉ định một người lớn khác, chẳng hạn như một trong những bố mẹ của cháu gái, làm người giám hộ. Bạn cũng phải cung cấp số An sinh xã hội cho bất kỳ ai đóng vai trò là người quản lý tài khoản.
Một số loại tổ chức tài chính, bao gồm công ty môi giới đầu tư, công ty quỹ tương hỗ và kế hoạch đầu tư cổ phiếu trực tiếp với các công ty cá nhân cho phép bạn mở tài khoản giám sát. Quy trình đăng ký tương tự như mở tài khoản cá nhân. Bạn phải cung cấp thông tin cá nhân cho cả cháu gái và người quản lý tài khoản, bao gồm tên, địa chỉ thực, thông tin liên hệ và quốc tịch, đồng thời bạn phải xác định tài khoản đó là tài khoản giám hộ.
Quà tặng hoặc chuyển tài sản, bao gồm cả tiền, vào tài khoản giám hộ của cháu gái bạn là không thể hủy bỏ. Khi tài sản đã vào tài khoản, bạn không thể lấy lại và cháu gái của bạn thậm chí không thể trả lại cho bạn. Người quản lý có quyền kiểm soát tài khoản, nhưng tài sản trong tài khoản chỉ có thể được sử dụng cho lợi ích của cháu gái bạn. Vì tài khoản thuộc về cháu gái của bạn nên cô ấy chịu trách nhiệm về mọi hậu quả về thuế phát sinh từ các khoản đầu tư vào tài khoản. Khi cô ấy đạt đến độ tuổi trưởng thành, ở tuổi 18 hoặc 21, tài khoản sẽ không còn là tài khoản giám sát; cô ấy có toàn quyền kiểm soát đối với các tài sản và cô ấy có thể làm theo ý mình.