Trong thế giới đầu tư, bạn thường nghe người ta sử dụng thuật ngữ “một bảng cân đối kế toán mạnh”. Nhiều nhà đầu tư cân nhắc đầu tư vào các công ty có bảng cân đối kế toán mạnh vì họ có nhiều khả năng trả hết nợ hơn. Bảng cân đối kế toán có ba thành phần - tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của cổ đông. Bảng cân đối kế toán mạnh cho thấy một công ty có tính thanh khoản cao, có nghĩa là công ty có đủ tiền mặt để xử lý các khoản nợ phải trả. Có một lượng lớn tiền mặt không phải là yếu tố quyết định duy nhất khi quyết định xem một bảng cân đối kế toán có hoạt động tốt hay không. Nhiều nhà đầu tư sử dụng tỷ lệ thanh khoản để xác định sức mạnh của bảng cân đối kế toán.
Kiểm tra tài sản của công ty. Xác định xem công ty có đủ tài sản lưu động để thanh toán các nghĩa vụ tài chính hay không. Một công ty có nhiều nợ phải trả hơn tài sản được coi là yếu kém về tài chính. Mặc dù một công ty có thể có một lượng tài sản lưu động đáng kể, nhưng đó không phải là yếu tố duy nhất cần xem xét.
Tính hệ số thanh toán hiện hành bằng cách chia tổng tài sản lưu động của công ty cho nợ ngắn hạn. Tỷ số thanh toán hiện hành được sử dụng để đo lường khả năng thanh khoản của một công ty. Tỷ lệ hiện tại bằng 1 hoặc lớn hơn được ưu tiên khi quyết định sức mạnh tài chính của một công ty, theo trang web Đầu cơ Tài chính.
Tính hệ số thanh toán nhanh bằng cách trừ hàng tồn kho khỏi tài sản lưu động và chia kết quả đó cho nợ ngắn hạn. Hệ số thanh toán nhanh là một phép đo chính xác hơn khả năng thanh toán các khoản nợ của công ty. Hệ số thanh toán nhanh cao hơn 1 có nghĩa là công ty có tình hình tài chính tốt.
Tính tỷ lệ tiền mặt trên nợ bằng cách cộng tiền mặt và các khoản đầu tư ngắn hạn rồi chia tổng số tiền đó cho nợ hiện tại và nợ dài hạn. Điều quan trọng là một công ty phải kiếm được tỷ lệ tiền mặt cao từ hoạt động kinh doanh của mình và không mắc nợ nhiều. Tỷ lệ tiền mặt trên nợ thuận lợi là bằng hoặc vượt quá 1,5.
Tính tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu bằng cách chia tổng số nợ phải trả của một công ty cho vốn chủ sở hữu của các cổ đông. Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu xác định số nợ và vốn chủ sở hữu mà một công ty sử dụng để mua tài sản. Nếu tỷ lệ này thấp hơn 1, điều đó có nghĩa là một công ty đang mua phần lớn tài sản của mình bằng vốn chủ sở hữu, điều này cho thấy sức mạnh tài chính.
Kiểm tra các xu hướng trong quá khứ. Để xác định thêm sức mạnh của bảng cân đối kế toán, bạn nên phân tích các xu hướng tích cực và tiêu cực trong một công ty. Xác định xem dữ liệu quan trọng trên bảng cân đối kế toán đang cải thiện hay giảm sút theo thời gian. So sánh dữ liệu tài chính của bảng cân đối kế toán với bảng cân đối kế toán của các công ty tương tự và các tỷ lệ trong ngành.
Bạn có thể tìm thấy các tỷ số tài chính của nhiều công ty đại chúng trực tuyến miễn phí tại các trang web tài chính.
Tránh chỉ xem xét một yếu tố để xác định sức mạnh của bảng cân đối kế toán.