Một công ty dựa vào doanh thu và tiền mặt của mình để thanh toán các hóa đơn nhằm điều hành các hoạt động của mình. Nếu doanh thu của một công ty đột ngột dừng lại hoặc có doanh thu theo mùa, thì công ty đó chỉ có thể tồn tại miễn là có đủ tiền mặt để thanh toán các chi phí trước khi cần có thêm tài chính. Bạn có thể đo lường số ngày mà một công ty có thể thanh toán chi phí bằng cách tính toán tỷ lệ tiền mặt trên quỹ, bằng tổng tiền và các khoản tương đương tiền không hạn chế của một công ty chia cho chi phí hoạt động tiền mặt mỗi ngày. Tỷ lệ cao hơn sẽ tốt hơn.
Tìm lượng tiền mặt, các khoản tương đương tiền và tiền mặt hạn chế của một công ty, nếu có, được liệt kê trên bảng cân đối kế toán của công ty. Các khoản tương đương tiền đôi khi được liệt kê là các khoản đầu tư ngắn hạn. Tiền mặt bị hạn chế là tiền mặt không thể sử dụng được do đã cam kết trước, chẳng hạn như hợp đồng và được liệt kê tách biệt với tiền mặt.
Cộng số tiền và các khoản tương đương tiền của công ty và trừ đi số tiền bị hạn chế của nó. Ví dụ:cộng 500.000 đô la tiền mặt và 300.000 đô la tương đương ngắn hạn và trừ đi 50.000 đô la tiền mặt bị hạn chế. Số tiền này tương đương với 750.000 đô la tiền mặt và các khoản tương đương tiền không hạn chế.
Tìm số tiền của tổng chi phí hoạt động và chi phí khấu hao của công ty trong một kỳ kế toán trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
Trừ số chi phí khấu hao của công ty khỏi tổng chi phí hoạt động trong kỳ kế toán để xác định chi phí hoạt động bằng tiền của công ty. Bạn phải trừ đi chi phí khấu hao vì một công ty không trả bất kỳ khoản tiền mặt nào để khấu hao, mà chỉ là một khoản chi phí kế toán. Ví dụ:trừ $ 150,000 chi phí khấu hao hàng năm từ $ 1,05 triệu trong tổng chi phí hoạt động hàng năm. Con số này tương đương với 900.000 đô la trong tổng chi phí hoạt động bằng tiền mặt.
Chia tổng chi phí hoạt động bằng tiền của công ty trong kỳ kế toán cho số ngày trong kỳ kế toán để xác định chi phí hoạt động bằng tiền mỗi ngày của công ty. Trong ví dụ, chia 900.000 đô la trong tổng chi phí hoạt động hàng năm bằng tiền mặt cho 365 ngày trong kỳ kế toán. Con số này tương đương với 2.466 đô la chi phí hoạt động tiền mặt mỗi ngày.
Chia số tiền và các khoản tương đương tiền không hạn chế của công ty cho số chi phí hoạt động tiền mặt mỗi ngày để xác định các ngày tỷ lệ tiền mặt. Trong ví dụ, chia 750.000 đô la cho 2.466 đô la, bằng 304,1 ngày tiền mặt. Điều này có nghĩa là công ty có đủ tiền mặt để thanh toán các chi phí của mình trong khoảng 304 ngày.
Bạn có thể so sánh tỷ lệ tiền mặt trên quỹ theo ngày của công ty với mức trung bình trong ngành và của đối thủ cạnh tranh để xác định cách công ty đó so với các công ty cùng ngành.
Bảng cân đối kế toán của công ty
Báo cáo thu nhập của công ty