Kế hoạch 457 (b) là một kế hoạch hưu trí có lợi về thuế được giới hạn cho các chính quyền công của tiểu bang và địa phương và các tổ chức được miễn thuế đủ điều kiện. Như với gói 401 (k), bạn có thể được khấu trừ thuế trên số tiền bạn đóng góp vào gói 457 (b) và thu nhập của bạn tăng trên cơ sở hoãn thuế. Việc rút tiền từ gói 457 (b) được quản lý chặt chẽ, vì vậy bạn có thể không truy cập được tiền bất cứ khi nào bạn muốn. Bạn cũng có thể phải đối mặt với thuế đối với các bản phân phối của mình.
Không giống như các loại kế hoạch hưu trí khác, chẳng hạn như IRA, bạn không thể nhận phân phối từ kế hoạch 457 (b) bất cứ khi nào bạn muốn, ngay cả khi bạn sẵn sàng trả một khoản tiền phạt. IRS giới hạn phân phối 457 (b) đối với các sự kiện kích hoạt sau đây:tách dịch vụ khỏi chủ lao động; khuyết tật; cái chết; khó khăn tài chính; đến tuổi 59 1/2; kế hoạch chấm dứt; hoặc lệnh quan hệ trong nước đủ điều kiện, là
Đối với hầu hết những người tham gia, những hạn chế này có nghĩa là bạn phải nghỉ hưu hoặc đến tuổi 59 1/2 trước khi bạn có thể rút tiền ra khỏi kế hoạch 457 (b) của mình.
Nếu bạn đủ điều kiện nhận phân phối 457 (b), bạn sẽ phải liên hệ với quản trị viên chương trình của mình và hoàn thành thủ tục giấy tờ thích hợp để rút tiền cho chương trình của bạn. Sau khi cung cấp thông tin cá nhân như số An sinh xã hội, tên và địa chỉ của bạn, bạn sẽ phải cho biết lý do tại sao bạn đủ điều kiện để nhận phân phối. Tiếp theo, bạn sẽ chọn cách bạn muốn nhận tiền của mình, chẳng hạn như qua séc hoặc chuyển khoản ngân hàng. Nếu bạn muốn khấu trừ thuế từ việc phân phối của mình, bạn sẽ phải ghi rõ điều đó trên biểu mẫu rút tiền của mình.
Tất cả các khoản đóng góp và thu nhập của bạn trong chương trình 457 (b) đều được hoãn thuế. Khi bạn rút tiền mặt bằng 457 (b), bạn phải trả thuế thu nhập thông thường cho bất kỳ thứ gì bạn rút. Nếu bạn có số dư 457 (b) lớn, việc rút hết tiền ngay lập tức có thể đẩy bạn vào khung thuế cao hơn, vì vậy hãy cân nhắc rút tiền theo hình thức trả góp để giảm gánh nặng thuế.
Với một số kế hoạch nghỉ hưu, bạn có thể bị phạt 10 phần trăm nếu bạn rút tiền trước khi bước sang tuổi 59 1/2. Tuy nhiên, nếu bạn đủ điều kiện nhận phân phối 457 (b) trước khi bạn đến tuổi 59 1/2, hình phạt đó sẽ không áp dụng. Bạn sẽ vẫn nợ thuế thu nhập khi rút tiền trừ khi bạn chuyển việc phân phối của mình sang một chương trình khác, chẳng hạn như IRA hoặc 457 của chủ nhân mới.
Ưu điểm chính của việc rút tiền mặt 457 (b) là bạn có thể tiêu tiền của mình. Nếu đã nghỉ hưu, bạn có thể bắt đầu tận hưởng thành quả lao động của mình sau nhiều năm tiết kiệm và được hưởng quyền lợi từ việc hoãn nộp thuế. Nếu bạn rút tiền trong trường hợp khẩn cấp, bạn có thể tài trợ cho nhu cầu trước mắt của mình thay vì sử dụng thẻ tín dụng hoặc các nguồn lãi suất cao khác.
Nhược điểm của việc rút tiền mặt 457 (b) là bạn không còn được hưởng tăng trưởng hoãn lại thuế. Nếu bạn tấn công tài khoản của mình trước khi nghỉ hưu, bạn sẽ cạn kiệt quả trứng làm tổ hưu trí của mình và có thể không có đủ khi bạn cần sau khi bạn ngừng hoạt động. Do đó, bạn có thể phải tiết kiệm nhiều hơn hoặc làm việc lâu hơn để đạt được mục tiêu nghỉ hưu của mình.
Erik Carter tại Forbes.com lưu ý rằng chi phí cơ hội của việc rút tiền từ tài khoản hưu trí là một tiêu cực lớn thường lớn hơn bất kỳ lợi ích nào. Nếu bạn đang phải đối mặt với một khó khăn lớn, Carter nói rằng một khoản vay từ kế hoạch hưu trí của bạn có thể là một lựa chọn tốt hơn, vì bạn sẽ trả lại lãi suất cho chính mình.