Các chủ doanh nghiệp nhỏ và các cá nhân tự kinh doanh sử dụng IRA Trợ cấp Nhân viên Đơn giản hóa như một phương tiện kế hoạch hưu trí cho chính họ và nhân viên của họ. SEP IRA hoạt động giống như IRA truyền thống, ngoại trừ việc nó không được cấu trúc cho các cá nhân và nó có giới hạn đóng góp cao hơn. Chỉ chủ nhân mới có thể đóng góp và tiền là đô la trước thuế, giống như IRA truyền thống. Theo Sở Thuế vụ, bạn có thể chuyển tiền cho một số kế hoạch hưu trí khác mà không bị mất lợi ích hoãn thuế đi kèm với SEP IRA.
IRS áp dụng các quy tắc IRA truyền thống để chuyển SEP IRA. Sau khi chủ lao động hoặc bạn (với tư cách là chủ lao động hoặc người hành nghề cá nhân) bỏ tiền vào SEP IRA, bạn chọn làm gì với nó là tùy thuộc vào bạn. Nhà tuyển dụng không được ngăn cản bạn chuyển hoặc rút tiền. Bạn có thể chuyển tiền SEP IRA sang IRA truyền thống, Roth IRA hoặc phương tiện đủ điều kiện khác. Giả sử bạn tuân theo các quy tắc IRS, bạn sẽ không phải chịu bất kỳ hình phạt nào khi thực hiện chuyển khoản.
Chuyển khoản từ người được ủy thác sang người được ủy thác . Theo IRS Publication 590, khi bạn sử dụng chuyển khoản từ người được ủy thác sang người được ủy thác, tất cả những gì bạn làm là hướng dẫn người được ủy thác trong SEP IRA của bạn gửi số tiền bạn muốn chuyển đến một tài khoản Roth IRA truyền thống khác.
Rollovers . Ngoài ra, bạn có thể thực hiện việc chuyển tiền bằng cách rút tiền và tự mình gửi tiền vào tài khoản mới. Bạn có 60 ngày kể từ thời điểm bạn xóa tiền khỏi SEP IRA để gửi chúng vào tài khoản mới, hoặc IRS sẽ tính số tiền là khoản phân bổ chịu thuế và có thể kích hoạt hình phạt rút tiền sớm 10 phần trăm. Ngoài ra, trừ khi bạn chọn phương pháp ủy thác cho người được ủy thác, 10 phần trăm số tiền thường được giữ lại cho các khoản thuế. Khấu trừ thuế là tùy chọn - bạn có thể yêu cầu người được ủy thác SEP IRA của bạn không giữ lại bất kỳ thứ gì nếu bạn muốn.
Nếu bạn chuyển tiền từ SEP IRA sang IRA truyền thống hoặc kế hoạch hưu trí hoãn thuế khác, thì quỹ sẽ giữ nguyên trạng thái hoãn thuế , vì vậy không có hậu quả về thuế. Đó không phải là trường hợp nếu bạn chuyển tiền đến Roth IRA. Mọi thứ chuyển sang Roth đều phải sau thuế, vì vậy bạn phải trả thuế thu nhập cho các quỹ SEP IRA trước thuế.
Tất cả số tiền bạn xóa khỏi SEP IRA để chuyển cho Roth phải được chuyển vào IRA. Nếu bạn giữ bất kỳ khoản nào để trả thuế, bạn có thể bị phạt 10 phần trăm. Bạn có thể sử dụng tiền tiết kiệm khác để trang trải các khoản thuế nhằm tránh bị phạt này.
IRS giới hạn bạn một lần chuyển tiền mỗi năm kể từ năm 2015. Chủ yếu, điều này áp dụng cho việc tự chuyển tiền vào IRA truyền thống. Quy tắc này không áp dụng cho chuyển khoản từ người được ủy thác sang người được ủy thác hoặc chuyển khoản cho Roth IRA.
Bởi vì SEP IRA thực sự là IRA truyền thống đã được sửa đổi, bạn phải bắt đầu sử dụng phân phối tối thiểu bắt buộc mỗi năm bắt đầu từ 70 tuổi rưỡi. Bạn vẫn có thể chuyển sang các IRA khác. Tuy nhiên, bạn phải thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc trước. Chỉ số tiền còn lại sau khi phân phối hàng năm mới đủ điều kiện để chuyển đổi.