Nếu bạn tự kinh doanh, bạn có thể cân nhắc những ưu và nhược điểm của SEP IRA và Roth IRA. Cả hai đều là những phương tiện tiết kiệm được ưu đãi về thuế mang lại những lợi ích cụ thể. Nhưng trước khi chúng tôi khám phá những thứ đó và so sánh chúng, cần phải giải nén ai có thể đầu tư vào từng cái và giới hạn đóng góp là bao nhiêu để bạn có thể đưa ra lựa chọn tốt nhất cho nhu cầu của mình. Tất nhiên, bạn luôn có thể tìm một cố vấn tài chính để giúp bạn đầu tư vào kế hoạch nghỉ hưu.
Roth IRA là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí cho phép bạn đầu tư bằng đô la sau thuế. Điều này có nghĩa là bạn phải trả thuế thu nhập cho số tiền đi vào. Tuy nhiên, bạn sẽ không phải đối mặt với bất kỳ khoản thuế nào đối với các khoản rút đủ điều kiện. Bạn có thể bắt đầu nhận phân phối miễn thuế khi đạt 59,5 tuổi miễn là bạn đã mở Roth IRA trong ít nhất năm năm.
Một số cố vấn tài chính khuyên bạn nên đầu tư vào Roth IRA nếu bạn dự kiến sẽ ở trong khung thuế cao hơn khi bạn sắp nghỉ hưu. Động thái này sẽ bảo vệ khoản tiết kiệm của bạn khỏi gánh nặng thuế quá lớn, đặc biệt là khi bạn cần số tiền đó nhất.
Tuy nhiên, tính đủ điều kiện để đầu tư vào Roth IRA phụ thuộc vào thu nhập. Vì vậy, những thứ này không thực sự được thiết kế cho những cá nhân giàu có.
Chủ tài khoản Roth IRA có thể đóng góp tối đa 6.000 đô la hàng năm cho đến năm 2021 và 2022. Tuy nhiên, nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp thêm cho khoản đóng góp “bắt kịp” lên đến 1.000 đô la, với tổng số 7.000 đô la. Tuy nhiên, số tiền thực tế bạn có thể đóng góp cho Roth IRA mỗi năm tùy thuộc vào mức thu nhập của bạn.
Để đủ điều kiện đóng góp bất cứ điều gì cho Roth IRA vào năm 2021, tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) đã sửa đổi của bạn không được vượt quá 140.000 đô la nếu nộp đơn độc thân hoặc 208.000 đô la nếu kết hôn và nộp hồ sơ chung. Tuy nhiên, ngay cả khi bạn thấp hơn những con số đó, giới hạn đóng góp của bạn sẽ bắt đầu giảm dần ở mức $ 125,000 (độc thân) hoặc $ 198,000 (nộp hồ sơ kết hôn cùng nhau).
Đối với năm 2022, các giới hạn là $ 144,000 cho người lập hồ sơ độc thân và $ 214,000 cho người lập hồ sơ đã kết hôn. Mức giảm bắt đầu từ 129.000 đô la cho người độc thân và 204,00 đô la cho những người đã kết hôn.
Nói cách khác, giới hạn của bạn sẽ tiếp tục giảm bắt đầu từ những con số đó cho đến khi đạt đến giới hạn đủ điều kiện đã nói ở trên là $ 140,000 (độc thân) hoặc $ 208,000 (nộp hồ sơ kết hôn cùng nhau). Sau khi đạt được những điểm đó, bạn sẽ không đủ điều kiện để đóng góp cho Roth IRA năm đó. Ngược lại, bạn có thể đóng góp tối đa nếu MAGI của bạn dưới 125.000 đô la (độc thân) hoặc 198.000 đô la (nộp hồ sơ kết hôn chung).
SEP IRA về cơ bản là một kế hoạch hưu trí được thiết kế cho các cá nhân tự kinh doanh và chủ doanh nghiệp nhỏ. SEP là viết tắt của “Chế độ hưu trí cho nhân viên được đơn giản hóa”. Do đó, nó hoạt động gần giống như 401 (k). Nhưng nó thiếu một số nhiệm vụ pháp lý và hành chính nặng nề hơn liên quan đến việc chạy 401 (k) như vậy. Đây là một trong những lý do tại sao nó hấp dẫn các chủ doanh nghiệp nhỏ, những người có thể không có đủ nguồn lực để chạy một kế hoạch 401 (k) lớn cho nhân viên của họ.
IRS chỉ cho phép người sử dụng lao động đóng góp cho SEP IRA của nhân viên. Nhưng nếu bạn tự kinh doanh, tất nhiên bạn là ông chủ của chính mình. Khi bạn đầu tư vào SEP IRA, bạn thực hiện các khoản đóng góp trước thuế. Do đó, những đóng góp này có thể được khấu trừ vào lần khai thuế tiếp theo của bạn. Tuy nhiên, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập thông thường đối với các khoản rút đủ điều kiện. Nói chung, bạn có thể làm những điều này khi bạn đến tuổi 59,5.
Nhưng với Roth IRA, bạn phải đáp ứng các yêu cầu nhất định trước khi có thể đầu tư vào.
Để tham gia SEP IRA, bạn phải đáp ứng các tiêu chuẩn sau:
Đối với năm 2021, chủ doanh nghiệp tự kinh doanh có thể đóng góp ít hơn những điều sau vào SEP IRA của chính mình và / hoặc SEP IRA của nhân viên:
Đối với năm 2022, con số đó tăng lên 61.000 đô la.
Đổi lại, giới hạn đóng góp tối đa cho năm 2021 dự kiến là 58.000 đô la. IRS không cho phép đóng góp bổ sung "bắt kịp" cho SEP IRA. Nhưng như bạn có thể thấy, SEP IRA có thể mang giới hạn đóng góp tối đa cao hơn đáng kể so với Roth IRA.
Nhưng nếu bạn có nhân viên, bạn phải đóng góp phần trăm lương tương tự cho mỗi công nhân đủ điều kiện như bạn làm cho kế hoạch của riêng mình. Vì vậy, nếu bạn đóng góp 15% tiền lương của mình cho SEP IRA của bạn, bạn phải làm như vậy đối với từng nhân viên. Do đó, nhiều cố vấn tài chính đề xuất các kế hoạch này cho các chủ doanh nghiệp có ít nhân viên hoặc cho những người tự kinh doanh.
Một trong những lợi ích hấp dẫn nhất của Roth IRA là thực tế là bạn có thể thực hiện rút tiền đủ điều kiện được miễn thuế 100%. Vì vậy, nếu bạn nghỉ hưu với khung thuế thu nhập cao hoặc vẫn làm việc khi bạn đến tuổi 59,5, bạn sẽ tránh được gánh nặng thuế quá lớn.
Và bởi vì bạn đã nộp thuế cho các khoản đóng góp cho Roth IRA, bạn có thể rút các khoản tiền này bất kỳ lúc nào. Tuy nhiên, hãy lưu ý rằng quy tắc này chỉ áp dụng cho những gì bạn đầu tư vào. Bạn không thể lấy thu nhập từ các khoản đầu tư của mình cho đến khi bạn đạt 59,5 tuổi mà không bị phạt thuế 10%. Tuy nhiên, lợi ích này giúp Roth IRA hoạt động như cả kế hoạch hưu trí dài hạn và quỹ khẩn cấp.
Và không giống như với SEP IRA hoặc IRA truyền thống, bạn không phải bắt đầu thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc khi bạn đến tuổi 70,5.
Ngoài tiềm năng đóng góp tối đa cao, SEP IRA còn cung cấp các lợi ích khác. Ví dụ:những đóng góp của bạn cũng như những đóng góp bạn dành cho nhân viên của mình có thể được khấu trừ thuế.
Vì vậy, giả sử bạn tự kinh doanh và bạn đã đóng góp 10.000 đô la cho SEP IRA cho bản thân và nhân viên của mình vào năm 2021. Tùy thuộc vào khung thuế mà bạn thuộc vào khung thuế nào, bạn có thể tiết kiệm hàng nghìn đô la tiền thuế thu nhập chỉ dựa trên các khoản đóng góp SEP IRA của bạn . Và bởi vì đóng góp bằng đô la trước thuế làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn, đóng góp vào SEP IRA có thể mở ra cánh cửa cho các khoản khấu trừ thuế hoặc tín dụng bổ sung.
Ngoài ra, bạn có thể đầu tư vào bất kỳ tùy chọn nào được cung cấp bởi nhà cung cấp tài khoản mà bạn đã mở SEP IRA của mình. Chúng thường bao gồm cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ. Trong một số trường hợp, các lựa chọn của bạn có thể đa dạng hơn những lựa chọn được tìm thấy trong menu đầu tư 401 (k) hoặc Roth IRA điển hình.
Như đã nói, điều quan trọng là phải đặt phân bổ tài sản của bạn theo độ tuổi và mức độ chấp nhận rủi ro trước khi đầu tư vào SEP IRA hoặc Roth IRA. Nếu không chắc tài sản của mình là gì, bạn có thể sử dụng công cụ tính phân bổ tài sản của chúng tôi. Nó cung cấp cho bạn cái nhìn thoáng qua về danh mục đầu tư của bạn có thể trông như thế nào dựa trên khẩu vị rủi ro của bạn.
Ngày nay, bạn có thể mua sắm tại các ngân hàng tốt nhất để tìm một Roth IRA mà bạn muốn. Một số cung cấp lãi suất tốt hơn những người khác, vì vậy việc nghiên cứu của bạn là rất quan trọng. Bạn cũng có thể mở Roth IRA thông qua các công ty đầu tư. Một số công ty này sẽ đầu tư tiền của bạn vào quỹ tương hỗ và các chứng khoán khác. Các lựa chọn đầu tư, cũng như phí, cũng sẽ khác nhau giữa các tổ chức tài chính khác nhau. Điều đó làm cho điều quan trọng là bạn phải thu hẹp các lựa chọn của mình một cách tốt nhất có thể.
Bạn có thể mở SEP IRA tại hầu hết các tổ chức tài chính, bao gồm các ngân hàng và công ty đầu tư. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải mua sắm xung quanh. Một số công ty không tính phí đăng ký hoặc phí duy trì hàng năm để chạy SEP IRA. Thực đơn đầu tư và các lợi ích khác cũng có thể khác nhau giữa các nhà cung cấp khác nhau.
Nếu bạn là nhà tuyển dụng đang tìm cách thiết lập SEP IRA, IRS đưa ra các nguyên tắc sau:
Miễn là bạn đủ điều kiện để đầu tư vào cả hai, không có quy tắc nào nói rằng bạn không thể mở cả hai tài khoản. Bạn thậm chí có thể đầu tư vào cả hai cũng như 401 (k). Vì vậy, giả sử bạn có một kế hoạch từ 9 đến 5 thông thường tài trợ cho kế hoạch 401 (k), nhưng bạn cũng điều hành một công việc kinh doanh phụ. Bạn có thể sử dụng thu nhập tự doanh của mình để tài trợ cho SEP IRA.
Nếu bạn sử dụng tối đa cả hai, bạn có thể tiếp tục và mở Roth IRA miễn là bạn đủ điều kiện. Và nếu bạn kiếm được quá nhiều tiền để mở Roth IRA, hãy nhớ rằng các khoản đóng góp cho SEP IRA làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Vì vậy, cuối cùng bạn có thể đủ điều kiện cho Roth IRA nếu bạn đóng góp vào SEP IRA tối đa của mình.
Roth IRA và SEP IRA cung cấp các lợi thế về thuế khác nhau. Nhưng tìm ra cái nào phù hợp với bạn cuối cùng phụ thuộc vào sở thích và tình hình tài chính của bạn. Nếu bạn thích sự thoải mái của việc rút tiền miễn thuế, Roth IRA có thể phù hợp với bạn. Lựa chọn này cũng có thể hấp dẫn nếu bạn cảm thấy thoải mái trong thực tế là bạn sẽ có thể thực hiện các khoản rút tiền đủ điều kiện miễn thuế. Đặc quyền này đặc biệt có lợi nếu bạn dự kiến sẽ ở trong khung thuế thu nhập cao khi bạn sắp nghỉ hưu.
Nhưng nếu bạn điều hành một doanh nghiệp nhỏ và không thể xử lý gánh nặng điều hành 401 (k) lớn cho bản thân và nhân viên của mình, SEP IRA có thể là tốt nhất cho bạn. Bạn có thể thực hiện các khoản đóng góp được khấu trừ thuế cho kế hoạch của mình và của nhân viên, do đó thúc đẩy môi trường làm việc có lợi cho tất cả mọi người.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / svetikd, © iStock.com / designer491, © iStock.com / Paperkites