Cho dù đó là một ngôi nhà hay cổ phiếu của một công ty, số tiền ban đầu bạn sử dụng để mua một tài sản là cơ sở chi phí. Ví dụ:nếu bạn mua 250 cổ phiếu với giá 1.000 đô la, cơ sở chi phí cho khoản đầu tư đó là 1.000 đô la. Bạn phải biết cơ sở chi phí của các khoản đầu tư của mình để có thể tính toán lãi và lỗ của mình. Đôi khi, bạn có thể thay đổi cơ sở chi phí, ví dụ, bằng cách xây dựng một phần bổ sung cho ngôi nhà của bạn hoặc mua thêm cổ phiếu của cùng một công ty. Khi bạn làm những việc như vậy, bạn phải tính toán cơ sở điều chỉnh cho khoản đầu tư.
Xác định cơ sở chi phí ban đầu của khoản đầu tư của bạn bằng cách tính toán số tiền ban đầu bạn đã chi để mua tài sản hoặc chứng khoán. Ví dụ:giả sử bạn mua 250 cổ phiếu của một công ty với giá 4 đô la một cổ phiếu. Cơ sở chi phí cho khoản đầu tư đó sẽ là 1.000 đô la.
Theo dõi bất kỳ điều chỉnh nào bạn thực hiện đối với khoản đầu tư ban đầu của mình. Ví dụ:giả sử hai tháng sau, bạn mua 100 cổ phiếu của cùng một loại cổ phiếu với giá 5 đô la cho mỗi cổ phiếu.
Tính toán cơ sở đã điều chỉnh của bạn bằng cách tính vào sự thay đổi đối với khoản đầu tư của bạn. Ví dụ:nếu bạn đã mua thêm 100 cổ phiếu cổ phiếu với giá 5 đô la cho mỗi cổ phiếu, cơ sở điều chỉnh của bạn bây giờ sẽ là 1.500 đô la. Nghĩa là, bạn cộng 1.000 đô la bạn đã chi ban đầu vào 500 đô la bạn đã chi khi mua thêm cổ phiếu.
Bạn thực hiện cùng một loại tính toán khi bạn tính toán cơ sở điều chỉnh của bất động sản. Ví dụ, giả sử bạn mua một ngôi nhà với giá 200.000 đô la. Cơ sở chi phí của bạn là 200.000 đô la. Sau này, nếu bạn thêm 30.000 đô la vào nhà của mình, cơ sở chi phí đã điều chỉnh của bạn là 230.000 đô la.
Mặc dù về lý thuyết, việc tính toán cơ sở điều chỉnh là dễ dàng, nhưng nó có thể trở nên phức tạp nhanh chóng - chẳng hạn như nếu bạn mua và bán một vài cổ phiếu của cổ phiếu của một công ty nhiều lần trong năm tính thuế. Các yếu tố khác, chẳng hạn như hoa hồng và cổ tức được tái đầu tư, cũng có thể ảnh hưởng đến các con số. Nếu bạn không chắc chắn về cách tính toán cơ sở đã điều chỉnh của mình, hãy tham khảo ý kiến chuyên gia thuế.