Một kế hoạch toán khuyến khích tiết kiệm đơn giản cho nhân viên, IRA là một tài khoản hưu trí do chủ lao động của bạn tạo ra để thay thế cho kế hoạch 401k vẫn cho phép chủ lao động cung cấp trợ cấp hưu trí. Tuy nhiên, không giống như gói 401k, Sở Thuế vụ không cho phép bạn vay từ IRA ĐƠN GIẢN. Tuy nhiên, bằng cách chuyển khoản, bạn có thể truy cập tiền từ IRA của mình trong tối đa 60 ngày mà không phải chịu bất kỳ hình phạt nào. Ví dụ:điều này sẽ phù hợp với bạn nếu bạn cần thanh toán thế chấp trong tuần này và tiền thưởng trong năm của bạn sẽ không được thanh toán trong ba tuần nữa.
Tính số tiền bạn muốn lấy từ SEP IRA của mình. Khi bạn thực hiện phân phối để hoán đổi, 20 phần trăm số tiền sẽ được giữ lại để trả các khoản thuế mà bạn sẽ nợ nếu bạn không gửi lại số tiền đó trong vòng 60 ngày, vì vậy hãy đảm bảo tính số tiền đó khi xác định quy mô phân phối của bạn. Ví dụ:nếu bạn muốn sử dụng 8.000 đô la từ SEP của mình, bạn sẽ phải thực hiện phân bổ 10.000 đô la vì 20 phần trăm hoặc 2.000 đô la sẽ bị khấu trừ thuế.
Yêu cầu phân phối từ IRA ĐƠN GIẢN của bạn từ tổ chức tài chính có tài khoản lưu ký. Tiền sẽ được phân phối trực tiếp cho bạn.
Gửi lại số tiền từ việc phân phối trong một tài khoản hưu trí đủ điều kiện bao gồm IRA ĐƠN GIẢN khác hoặc IRA truyền thống trong vòng 60 ngày để tránh IRS xem xét số tiền bạn đã lấy từ một khoản phân phối. Nếu bạn không nhận lại được tiền trong tài khoản trong vòng 60 ngày, số tiền của bạn sẽ được coi là một khoản phân phối, điều này sẽ khiến khoản phân phối được tính là thu nhập chịu thuế và có thể bị phạt phân phối sớm.
Báo cáo số tiền luân chuyển trên dòng 15a của biểu mẫu 1040 của bạn và viết "chuyển nhượng" bên cạnh dòng 15b, nhưng không bao gồm số tiền được luân chuyển dưới dạng phân phối chịu thuế.
IRS không kéo dài khoảng thời gian 60 ngày cho các ngày cuối tuần hoặc ngày lễ, vì vậy hãy đảm bảo rằng số tiền được gửi lại đúng hạn.