Chuyển đổi là một cách để tránh thuế đối với việc chuyển nhượng giữa hai chương trình hưu trí đủ tiêu chuẩn. Nếu bạn làm việc cho một công ty cung cấp gói 401k, bạn có thể chuyển tiền vào Tài khoản Hưu trí Cá nhân miễn thuế. Một số ngoại lệ tồn tại, chẳng hạn như nếu bạn có Roth 401k, trong trường hợp đó, bạn chỉ có thể chuyển tiền của mình vào Roth IRA, không phải IRA truyền thống. Mặc dù hầu hết các lần chuyển khoản từ 401k sang IRA đều được miễn thuế, IRS có thể giữ lại 20% số lần chuyển tiền của bạn nếu bạn thực hiện phân phối thực tế thay vì chuyển tiền theo phương thức điện tử.
Liên hệ với quản trị viên 401k của bạn. Hỏi những bước cần thiết để thực hiện chuyển đổi sang IRA. Vì việc chuyển từ các gói 401k sang IRA khá phổ biến, nên quản trị viên 401k của bạn sẽ có thể cung cấp cho bạn câu trả lời nhanh chóng cho yêu cầu của bạn. Thông thường, bạn sẽ phải nộp thêm các thủ tục giấy tờ để hoàn thành yêu cầu của mình.
Nhận một bản sao của biểu mẫu phân phối cuộn qua của công ty bạn. Vì các gói 401k là phương tiện đầu tư trước thuế nên bất kỳ bản phân phối nào thường phải chịu thuế. Để tránh bị đánh thuế khi chuyển khoản, bạn phải cho biết rằng bạn đang chuyển tiền vào IRA, đây là một loại tài khoản đầu tư trước thuế khác.
Chọn phương thức phân phối của bạn. Bạn có thể rút séc từ 401k của mình hoặc yêu cầu chuyển khoản trực tiếp vào IRA của bạn thông qua phương tiện điện tử. Nếu bạn chấp nhận séc thực, bạn phải tuân theo quy tắc khấu lưu bắt buộc 20 phần trăm, ngay cả khi sau đó bạn chuyển số tiền đó vào IRA của mình. Với chuyển khoản trực tiếp, thường không có khấu trừ.
Hoàn thành việc chuyển đổi của bạn trong vòng 60 ngày. Nếu bạn chuyển tiền của mình bằng điện tử, bạn thường không phải lo lắng về quy tắc này. Tuy nhiên, nếu bạn thực hiện kiểm tra thực tế từ 401k của mình, bạn phải gửi số tiền đó vào IRA hoặc tài khoản hoãn thuế khác trong vòng 60 ngày. Nếu bạn không đáp ứng thời hạn này, IRS sẽ đánh thuế việc rút tiền của bạn như một khoản phân phối chứ không phải là chuyển khoản. Bạn sẽ nợ thuế thu nhập thông thường trên tổng số tiền bạn đã lấy ra, cùng với một khoản phạt bổ sung 10 phần trăm nếu bạn dưới 59 tuổi rưỡi.
Bao gồm Biểu mẫu 1099-R trong thuế của bạn. Ngay cả khi chuyển đổi 401k sang IRA của bạn không phải trả thuế, bạn sẽ nhận được Biểu mẫu 1099-R từ chủ lao động của bạn cho năm bạn thực hiện chuyển đổi. Bạn phải báo cáo số tiền luân chuyển khi nộp thuế. Biểu mẫu khai thuế của bạn sẽ cho phép bạn cho biết liệu bất kỳ hoặc tất cả các khoản chuyển nhượng có được coi là không phải nộp thuế hay không.