Cổ phiếu ưu đãi là một loại hình bảo đảm vốn sở hữu. Chúng tương tự như cổ phiếu cổ phiếu thông thường (phổ thông), mặc dù cổ phiếu ưu đãi thường không có quyền biểu quyết tại các cuộc họp của cổ đông. Không giống như cổ phiếu phổ thông, cổ phiếu ưu đãi trả một khoản cổ tức cố định đảm bảo được nêu trong bản cáo bạch cổ phiếu. Với cổ phiếu ưu đãi tích lũy, nếu các điều kiện kinh doanh bất lợi ngăn cản việc trả cổ tức thì số tiền chưa thanh toán sẽ tích lũy. Công ty phải trả cổ tức bằng cổ phiếu ưu đãi đã tích lũy trước khi có thể trả bất kỳ cổ tức bằng cổ phiếu phổ thông nào.
Tìm tỷ lệ cổ tức cho cổ phiếu ưu đãi tích lũy. Tỷ lệ cổ tức sẽ được liệt kê trong bản cáo bạch cổ phiếu (có sẵn từ công ty hoặc nhà môi giới của bạn). Thông thường, tỷ lệ cổ tức được nêu dưới dạng tỷ lệ phần trăm hàng năm của mệnh giá (giá cổ phiếu được phát hành ban đầu).
Nhân tỷ lệ phần trăm cổ tức với mệnh giá để tìm ra số tiền cổ tức trên mỗi cổ phiếu. Ví dụ:nếu tỷ lệ là 8,0 phần trăm và mệnh giá là $ 30 cho mỗi cổ phiếu, thì cổ tức hàng năm trên mỗi cổ phiếu là $ 2,40. Chia số này cho bốn để tìm cổ tức hàng quý (2,40 đô la / 4 =0,60 đô la cho mỗi cổ phiếu).
Kiểm tra các báo cáo hàng năm và hàng quý của công ty để xem có bất kỳ khoản cổ tức cổ phiếu ưu đãi tích lũy nào chưa được trả hay không. Nếu vậy, tổng số lần phân phối hàng quý đã bị bỏ qua và nhân với mức cổ tức hàng quý trên mỗi cổ phiếu. Ví dụ:nếu cổ tức hàng quý là 0,60 đô la cho mỗi cổ phiếu và công ty đã bỏ lỡ ba phần tư, cổ tức tích lũy là 1,80 đô la cho mỗi cổ phiếu.
Tính tổng số cổ tức tích lũy được cho cổ phiếu ưu đãi tích lũy mà bạn sở hữu. Đơn giản chỉ cần nhân số lượng cổ phiếu với cổ tức tích lũy trên mỗi cổ phiếu. Nếu có cổ tức tích lũy là 1,80 đô la cho mỗi cổ phiếu và bạn sở hữu 100 cổ phiếu, bạn có 180 đô la đến với bạn ngoài khoản thanh toán cổ tức thông thường mà bạn thường nhận được.
Tìm số tiền cổ tức hàng quý tiếp theo của bạn nếu không có cổ tức tích lũy. Đây là khoản thanh toán thường xuyên và bằng số lượng cổ phiếu nhân với cổ tức hàng quý. Với cổ tức hàng quý là 0,60 đô la, con số này tương đương 60 đô la cho 100 cổ phiếu.
Giống như cổ tức bằng cổ phiếu phổ thông, cổ tức bằng cổ phiếu ưu đãi được IRS coi là thu nhập thường xuyên. Bạn không thể yêu cầu cổ tức bị bỏ lỡ như một khoản lỗ vốn, ngay cả khi cổ phiếu ưu đãi không có giá trị tích lũy.
Bản cáo bạch cổ phiếu ưu đãi
Máy tính
Báo cáo hàng năm
Báo cáo hàng quý