Trong lĩnh vực lập kế hoạch di sản, thiết lập một quỹ tín thác sống có thể thu hồi có thể là một cách hiệu quả để giúp gia đình bạn tránh được chứng thực di chúc khi bạn qua đời. Khi bạn đưa các tài sản có giá trị vào một quỹ tín thác sống có thể thu hồi, những tài sản đó có thể phải chịu thuế tăng vốn khi thanh lý.

Tiết kiệm thuế

Khi thiết lập một quỹ tín thác sống có thể thu hồi, nhiều người làm như vậy với mục đích tiết kiệm tiền thuế. Trên thực tế, việc sử dụng một ủy thác sống có thể thu hồi không giúp bạn tiết kiệm được bất kỳ khoản tiền nào khi phải trả thuế thu nhập hoặc thuế thu nhập vốn. Ví dụ:nếu bạn đặt cổ phiếu vào một quỹ tín thác sống có thể thu hồi và sau đó bán chúng để thu lợi nhuận, thuế thu nhập vốn sẽ vẫn phải trả dựa trên giá trị của khoản lợi nhuận thu được.

Loại trừ Lãi vốn

Nhiều người tạo ra một quỹ tín thác sống có thể thu hồi được đặt nhà của họ vào quỹ tín thác. Bằng cách này, bạn không từ bỏ quyền yêu cầu loại trừ thuế lợi tức vốn khi bạn bán nhà của mình. Khi bạn bán ngôi nhà chính của mình, bạn sẽ được loại trừ tới 250.000 đô la với tư cách cá nhân hoặc 500.000 đô la với tư cách là một cặp vợ chồng nếu bạn đã sống trong ngôi nhà của mình hơn hai năm, kể từ năm 2011. Mặc dù ngôi nhà được ủy thác vẫn là nơi cư trú chính của bạn và bạn vẫn được miễn trừ.

Người thụ hưởng phải trả thuế

Nếu bạn qua đời và người thụ hưởng ủy thác của bạn được thừa kế tài sản, anh ta có thể tránh phải trả thuế thu nhập vốn đối với tài sản đó. Khi bạn thừa kế những tài sản đã được đánh giá cao về giá trị, cơ sở nguyên giá của những tài sản đó sẽ tăng lên đến giá trị vào ngày chủ sở hữu qua đời. Điều này có nghĩa là nếu tài sản trong quỹ ủy thác được bán ngay sau khi chúng được thừa kế, thì người thụ hưởng có thể không phải trả thuế lãi vốn.

Cân nhắc

Nếu quỹ tín thác được thiết lập để trả thu nhập thường xuyên cho người thụ hưởng, thì người thụ hưởng có thể phải trả thuế lợi tức vốn hoặc thuế thu nhập đối với thu nhập đó khi bạn vẫn còn sống. Ví dụ:nếu quỹ tín thác được thiết kế để bán một số cổ phiếu chứng khoán mỗi năm và thanh toán cho người thụ hưởng quỹ tín thác, thì người thụ hưởng sẽ phải trả thuế cho số tiền đó khi nhận được nếu quỹ tín thác không trả thuế. đầu tiên.