A 403 (b) là một kế hoạch niên kim được miễn thuế, tương tự như 401 (k), dành cho nhân viên của các tổ chức giáo dục và phi lợi nhuận. Các khoản đóng góp cho kế hoạch 403 (b) được lấy trực tiếp từ tiền lương của nhân viên. Nhân viên không bao giờ nhìn thấy tiền, các khoản đóng góp được thực hiện bằng đô la trước thuế và tiền tích lũy được hoãn thuế khi nghỉ hưu.
Người tiết kiệm nhận được lợi ích từ đòn bẩy thuế, nhờ vào việc hoãn thuế đóng góp vào kế hoạch 403 (b). Tổng số tiền tiết kiệm được và tính gộp sẽ lớn hơn nếu số tiền đóng góp bị đánh thuế. Kế hoạch 403 (b) cũng có ưu điểm là hoạt động tự động. Sau khi người tiết kiệm đăng ký, các khoản đóng góp sẽ tự động xuất ra từ phiếu lương của cô ấy. Cô ấy không cần phải thực hiện thêm hành động nào.
Các kế hoạch 403 (b) có một số nhược điểm:Quyền truy cập rút tiền bị hạn chế cho đến tuổi 59-1 / 2, ngoại trừ một số trường hợp hạn chế nhất định. Rút tiền sớm sẽ bị phạt thuế 10 phần trăm. Ngoài ra, việc rút tiền bị đánh thuế là thu nhập, không phải là lãi vốn. Các thành viên góp vốn nhận được lợi ích từ việc hoãn thuế nhưng bị mất đi việc xử lý lãi vốn dài hạn có lợi hơn.
Các khoản đóng góp cho các kế hoạch 403 (b) không bị đánh thuế. Không có nghĩa vụ thuế đối với các khoản chuyển nhượng trong kế hoạch và không có nghĩa vụ thuế thu nhập đối với bất kỳ khoản cổ tức nào được phát hành trong kế hoạch. Đây là một lợi thế so với các tài khoản chịu thuế, vốn tạo ra nghĩa vụ thuế tăng vốn mỗi khi bạn bán một khoản nắm giữ với lợi nhuận và mỗi khi bạn nhận được cổ tức hoặc tiền lãi. Rút tiền bị đánh thuế là thu nhập. Bạn phải bắt đầu rút tiền hoặc phân phối và trả thuế thu nhập cho các phân phối ở tuổi 70. Nếu bạn không thực hiện phân phối tối thiểu được yêu cầu, IRS sẽ đánh giá mức phạt 50 phần trăm so với phân phối tối thiểu bắt buộc theo lịch trình.
Các kế hoạch 403 (b) rất hấp dẫn vì lợi ích bảo vệ sự giàu có của chúng. Các tài sản trong kế hoạch 403 (b) nhận được một số bảo vệ chống lại các yêu cầu của các chủ nợ. Chúng khó gắn hơn một khoản tiền tương đương bên ngoài tài khoản hưu trí. Tuy nhiên, các lựa chọn đầu tư trong 403 (b) s có thể bị hạn chế. Hầu hết các lựa chọn trong kế hoạch 403 (b) là niên kim. Nói chung, bạn không thể đầu tư vào cổ phiếu hoặc trái phiếu riêng lẻ với 403 (b). Nếu gói 403 (b) của bạn không cung cấp quỹ tương hỗ như một lựa chọn đầu tư, bạn có thể muốn sử dụng IRA hoặc Roth IRA cho một phần của danh mục tiết kiệm hưu trí của mình.
Nếu bạn sẽ nhận lương hưu cũng như các khoản tiền 403 (b) của mình, bạn có thể muốn xem xét việc đa dạng hóa các dòng thu nhập hưu trí của mình giữa các tài khoản chịu thuế và không chịu thuế. Nếu toàn bộ thu nhập hưu trí của bạn đến từ các nguồn chịu thuế như IRA truyền thống, niên kim, kế hoạch 403 (b) và lương hưu truyền thống, bạn có thể vô tình đẩy mình vào khung thuế cao hơn và khiến một phần thu nhập an sinh xã hội của bạn phải chịu thuế. Để giải quyết vấn đề này, hãy cân nhắc chuyển một phần tài sản hưu trí của bạn thành tài sản không chịu thuế, chẳng hạn như Roth IRAs, Roth 403 (b) nếu được chủ lao động hoặc bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn của bạn cho phép.