Các khoản hoàn thuế thu nhập liên bang có thể bị cắt giảm, nhưng chỉ trong trường hợp tiền cấp dưỡng con cái quá hạn hoặc các khoản nợ của chính phủ liên bang hoặc tiểu bang. Các khoản hoàn trả liên bang không thể được thực hiện để đáp ứng các khoản nợ tư nhân, chẳng hạn như hóa đơn thẻ tín dụng hoặc các khoản vay tư nhân. Hơn nữa, bất kỳ nhân viên thu hóa đơn nào đe dọa chiếm đoạt tiền hoàn lại liên bang của bạn cho một khoản nợ như vậy đều vi phạm pháp luật.
Đơn vị cấp tiền hoàn thuế thu nhập là Dịch vụ Quản lý Tài chính của Bộ Ngân khố, hoặc FMS. Nó cũng phụ trách Chương trình Bù đắp Kho bạc, là chương trình làm giảm khoản tiền hoàn lại của bạn vì những lý do được cho phép. Nói cách khác, Chương trình Bù đắp Kho bạc thu được tiền hoàn thuế của bạn. Có bốn lý do chung khiến các khoản thuế của bạn có thể bị cắt giảm, hoặc "bù đắp":tiền cấp dưỡng nuôi con quá hạn; các khoản nợ phi thuế của cơ quan liên bang; nghĩa vụ thuế thu nhập của nhà nước; hoặc các khoản nợ bồi thường thất nghiệp mà bạn phải trả cho một tiểu bang.
Chương trình Bù đắp Kho bạc là một công cụ thu thập cho các cơ quan chính phủ. Nó được điều hành bởi Dịch vụ Quản lý Nợ của FMS, hoặc DMS. Các cơ quan có các khoản nợ đủ điều kiện để bù trừ gửi thông báo đến DMS với các chi tiết và ủy quyền thu nợ. Sau khi nhận được và xác minh, số tiền cần thiết để trả nợ sẽ được khấu trừ vào khoản hoàn thuế thu nhập liên bang của bạn. Theo Bộ Tài chính, các khoản nợ liên bang không do thuế có thể bao gồm "các khoản cho vay chưa thanh toán, các khoản thanh toán quá hạn hoặc các khoản thanh toán trùng lặp được thực hiện cho người nhận tiền lương hoặc phúc lợi liên bang, quỹ trợ cấp bị sử dụng sai mục đích và tiền phạt, tiền phạt hoặc phí do các cơ quan liên bang đánh giá." Không trả được nợ cho sinh viên của chính phủ là một ví dụ về việc không nợ thuế đối với cơ quan liên bang.
Nếu khoản thuế của bạn được bù đắp, FMS sẽ thông báo cho bạn về số tiền bù đắp, khoản hoàn trả ban đầu của bạn, cơ quan nhận tiền và thông tin liên hệ của họ. Bạn có thể tranh chấp khoản bù đắp với cơ quan. Nếu số tiền hoàn lại của bạn khác với số tiền FMS đưa ra trên thông báo, hãy liên hệ với IRS. Nếu bạn đã kết hôn cùng nộp đơn, khoản nợ thuộc về vợ / chồng của bạn và bạn được hưởng một phần tiền hoàn lại, bạn có thể yêu cầu bằng cách tự mình nộp Mẫu 8379, sau khi bạn đã nộp thuế hoặc với 1040, 1040A hoặc 1040 của bạn. KKT.
Những người thu nợ không được chính phủ liên bang ký hợp đồng để đòi nợ, không có bất kỳ thẩm quyền nào đối với việc hoàn thuế thu nhập của bạn. Khoản tiền hoàn lại của bạn không thể được coi là một phần của phán quyết của tòa án. Những người đòi nợ đôi khi sẽ nói với con nợ rằng họ sẽ đòi hoàn thuế. Người đòi nợ làm điều này có thể bị báo cáo với Ủy ban Thương mại Liên bang và bị kiện ra tòa dân sự vì vi phạm Đạo luật Thực hành Thu hồi Nợ Công bằng. Đạo luật nghiêm cấm những người đòi nợ đưa ra những lời đe dọa mà họ không thể thực hiện, chẳng hạn như bắt bạn phải ngồi tù vì nợ hoặc đòi hoàn thuế liên bang của bạn.