Hiện tại, nhiều người nộp thuế đã biết hầu hết các thay đổi quan trọng trong luật thuế có hiệu lực trong năm nay, bao gồm mức khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn và giới hạn đối với các khoản khấu trừ thuế của tiểu bang và địa phương. Nhưng luật thuế mới cũng tái cấu trúc việc đánh thuế đối với lãi vốn và cổ tức đủ tiêu chuẩn.
Thu nhập từ vốn ngắn hạn — nghĩa là, lợi nhuận từ việc bán hoặc trao đổi tài sản vốn được nắm giữ trong một năm hoặc ít hơn — vẫn bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Tuy nhiên, cải cách thuế đã làm giảm thuế suất thu nhập thông thường, do đó, hóa đơn thuế đánh vào thu nhập ngắn hạn cũng rẻ hơn, đạt mức 37% (mức thuế suất thấp hơn dự kiến sẽ kết thúc vào năm 2026).
Thuế suất thu nhập từ vốn dài hạn vẫn giữ nguyên:Lợi nhuận từ việc bán hoặc trao đổi tài sản vốn nắm giữ trên một năm được đánh thuế ở mức 0%, 15% hoặc 20%. Nhưng trước năm 2018, các mức thuế suất đó được áp dụng cho khung thuế thu nhập. Ví dụ:thuế suất 0% áp dụng cho người nộp thuế trong khung thuế thu nhập 10% hoặc 15%.
Theo luật mới, thuế suất thu nhập từ vốn dài hạn dựa trên các ngưỡng thu nhập đã định, thay vì khung thuế thu nhập, vốn đã được thay đổi bởi cải cách thuế. Ví dụ:vào năm 2018, thuế suất 0% áp dụng cho những người nộp thuế có thu nhập chịu thuế dưới 38.600 đô la cho những người nộp đơn lẻ và 77.200 đô la cho các cặp vợ chồng nộp đơn chung. (Tỷ lệ 15% dành cho thu nhập chịu thuế từ $ 38.600- $ 425.800 đối với người độc thân và $ 77.200- $ 479.000 đối với người nộp đơn chung; tỷ lệ 20% đối với người độc thân trên $ 425.800 và người có tài khoản chung trên $ 479.000.) Các ngưỡng sẽ được điều chỉnh hàng năm theo lạm phát. Và lưu ý, luật thuế mới không ảnh hưởng đến mức thuế phụ thu 3,8% đối với thu nhập đầu tư ròng đối với những người độc thân có thu nhập chịu thuế trên 200.000 đô la và các cặp vợ chồng có thu nhập trên 250.000 đô la.
Theo Barry Picker, một nhà công khai được chứng nhận, với các ngưỡng thu nhập gần giống với các ngưỡng thu nhập theo luật cũ, hóa đơn thuế của bạn đối với thu nhập từ vốn dài hạn sẽ không quá khác biệt, nhưng bạn có thể thấy được một số khoản tiết kiệm thuế kế toán với Picker &Auerbach, ở Brooklyn, NY Hãy xem xét một cặp vợ chồng cùng nộp đơn với thu nhập chịu thuế là 77.100 đô la, bao gồm 1.200 đô la thu nhập từ vốn dài hạn trong cả năm 2017 và 2018. Vào năm 2017, thuế đối với thu nhập dài hạn sẽ là 180 đô la , anh ấy nói, trong khi vào năm 2018, con số này bằng không.
Steven Merrell, cố vấn đầu tư tại Monterey Private Wealth, ở Monterey, California, cho biết những người đã nghỉ hưu có thể cắt giảm mức thuế của họ bằng cách định thời điểm thu lợi vốn một cách chiến lược có thể tận dụng lợi thế cụ thể. Merrell nói:“Có chỗ cho một số kế hoạch thuế thông minh.
Ví dụ, những người mới về hưu có thu nhập ít hơn đáng kể so với những năm làm việc nhưng tài sản đáng kể trong các khoản đầu tư chịu thuế có thể tránh hoàn toàn việc trả lãi vốn, ông nói. Lấy một người đóng thuế duy nhất đã nghỉ hưu và dự kiến có 24.000 đô la thu nhập chịu thuế trước khi tăng vốn cho năm 2018. Cô ấy có thể nhận được 14.600 đô la tiền lãi vốn mà không phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập vốn nào, bởi vì điều đó sẽ giữ cô ấy trong ngưỡng thu nhập 38.600 đô la. Merrell nói, nếu cô ấy nhận ra 30.000 USD tiền lãi vốn, thì cô ấy sẽ tăng thu nhập chịu thuế lên 54.000 USD và nợ 2.310 USD tiền thuế lãi vốn, bởi vì mỗi đô la thu nhập vốn dài hạn trên 14.600 USD sẽ bị đánh thuế ở mức 15%. Thay vào đó, nếu cô ấy chia đều số tiền lãi trong vài năm để duy trì trong ngưỡng 0% mỗi năm, thì cô ấy có thể tránh phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập vốn nào.
Một phương pháp tiết kiệm thuế tiềm năng khác:Đề xuất lập chỉ số lãi vốn cho lạm phát đang được đưa ra ở Washington. Nếu đề xuất như vậy được ban hành, người nộp thuế có thể tăng cơ sở tính thuế đối với tài sản vốn theo tỷ lệ trượt giá giữa ngày mua và thời điểm bán. Giả sử bạn mua cổ phiếu vào đầu năm 2008 với giá 20.000 đô la và bán nó với giá 35.000 đô la vào đầu năm 2018. Nếu không có chỉ mục, bạn sẽ có khoản lãi vốn 15.000 đô la. Với lập chỉ mục, cơ sở ban đầu của bạn sẽ tăng lên 23.227 đô la và lợi nhuận của bạn sẽ giảm xuống còn 11.773 đô la, giảm hóa đơn thuế của bạn.