Câu đố vui:Bạn phải trả bao nhiêu tiền thuế khi bán NFT?
Thực ra, đây là một câu hỏi mẹo. Thuế suất bạn phải trả có thể thay đổi tùy thuộc vào nhiều yếu tố như thời gian bạn giữ NFT, bạn có phải là người tạo ra NFT hay không và giá NFT của bạn đã biến động như thế nào theo thời gian.
Chúng tôi biết thuế có thể trở nên phức tạp. Vì vậy, trong hướng dẫn này, chúng tôi sẽ chia nhỏ mọi thứ bạn cần biết về thuế NFT với tư cách là người mua, người bán hoặc người sáng tạo một cách đơn giản nhất có thể.
NFT là viết tắt của mã thông báo không thể thay thế. Đó là một thuật ngữ ưa thích để chỉ một tài sản kỹ thuật số duy nhất được xác minh bằng công nghệ chuỗi khối.
NFT có thể là JPEG, MP4 hoặc thậm chí là GIF. Mỗi NFT đi kèm với các ID duy nhất và lịch sử giao dịch đã xác minh cho thấy ai đã đúc nó, ai đã tạo ra nó và ai đã sở hữu nó trước đây.
Vào năm 2021, NFT bắt đầu nổi tiếng vì vừa là một cách để người sáng tạo nhận được thù lao công bằng cho công việc của họ vừa là một loại tài sản đầu tư mới thú vị. Vào tháng 3, một tác phẩm nghệ thuật NFT của nghệ sĩ Beeple đã được bán với giá 69 triệu USD.
Cũng giống như các loại tiền điện tử truyền thống như Ethereum và Bitcoin, các mã thông báo không thể thay thế được coi như một dạng tài sản cho mục đích thuế.
Giống như các dạng tài sản khác như cổ phiếu, trái phiếu, bất động sản hoặc tác phẩm nghệ thuật truyền thống, bạn phải chịu lãi vốn hoặc lỗ vốn khi định đoạt của tài sản - hoặc trong trường hợp này, khi bạn xử lý NFT.
Vâng. Mua NFT bằng tiền điện tử như Ethereum được coi là một sự kiện thanh lý. Bạn sẽ phải chịu một khoản lãi hoặc lỗ vốn khi xử lý tùy thuộc vào giá trị của các mã thông báo của bạn đã thay đổi như thế nào kể từ khi bạn nhận được chúng ban đầu.
Nếu bạn là nghệ sĩ hoặc người sáng tạo sản xuất NFT, bạn sẽ phải chịu thuế thu nhập đối với doanh thu từ việc bán (các) NFT của bạn. Nếu bạn đang bán NFT dưới dạng thương mại hoặc kinh doanh , bạn có thể khấu trừ các chi phí kinh doanh liên quan.
Bạn cũng sẽ nhận ra thu nhập thông thường thông qua bất kỳ doanh thu nào bạn kiếm được thông qua bán hàng phụ.
Thuế suất bạn sẽ thanh toán cho các giao dịch NFT của mình có thể khác nhau tùy thuộc vào tình huống cụ thể của bạn. Hãy xem qua một vài tình huống phổ biến.
IRS coi đồ sưu tầm là một loại tài sản vốn đặc biệt tuân theo các quy tắc cụ thể của riêng nó. Nếu NFT của bạn được coi là "Có thể thu thập", bạn sẽ cần phải trả mức thuế tối đa là 28%, cao hơn một chút so với thuế suất thuế thu nhập vốn dài hạn thông thường.
IRS định nghĩa một bộ sưu tập như:
Đối với các NFT cụ thể, chẳng hạn như nghệ thuật kỹ thuật số, thật hợp lý khi cho rằng chúng thuộc danh mục sưu tầm "tác phẩm nghệ thuật".
Tương tự, thật hợp lý khi giả định rằng các NFT "giao dịch giống thẻ", chẳng hạn như các NFT trên nền tảng NBA Topshot, cũng sẽ được coi là đồ sưu tầm. Thẻ giao dịch vật lý trong lịch sử đã được đối xử theo cùng một cách.
Một số NFT không thuộc danh mục "sưu tầm". Ví dụ:một số NFT đại diện cho quyền sở hữu tài sản trong thế giới thực hoặc các vị trí đặt cược trong các giao thức phi tập trung như Uniswap.
Trong những trường hợp như vậy, NFT có thể sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ lãi vốn dài hạn điển hình nếu nó được bán sau 12 tháng. Hiện tại, lãi vốn dài hạn được giới hạn ở mức 20%.
Nếu bạn không chắc NFT của mình thuộc loại nào, bạn có thể muốn liên hệ với chuyên gia thuế với thông tin chi tiết về tình huống cụ thể của bạn.
Nếu bạn bán NFT trong vòng 12 tháng kể từ khi nhận được nó lần đầu, bạn sẽ phải chịu thuế suất thu nhập vốn ngắn hạn cho dù nó có thuộc danh mục sưu tầm hay không. Con số này có thể lên đến 37% số tiền bạn kiếm được, tùy thuộc vào khung thuế thu nhập cá nhân của bạn.
Như đã đề cập trước đó, doanh thu từ việc bán NFT bị đánh thuế như thu nhập thông thường của người sáng tạo. Trong trường hợp này, thuế suất của bạn sẽ phụ thuộc vào khung thu nhập mà bạn rơi vào trong năm tài chính.
Lãi và lỗ từ tài sản vốn của bạn (bao gồm cả NFT của bạn) được báo cáo trên IRS Biểu mẫu 8949 và sau đó được đưa vào Bảng D.
Bạn có thể tìm hiểu cách điền vào Biểu mẫu 8949 tại đây .
Nếu các NFT bạn đang giao dịch được coi là đồ sưu tầm, bạn nên báo cáo tất cả các khoản thanh lý của đồ sưu tập của mình trên một 8949 riêng biệt với các tài sản vốn khác của bạn. Cộng từng khoản xử lý sưu tầm vào 8949 và tính tổng lãi / lỗ giao dịch sưu tầm ngắn hạn và dài hạn của bạn trong năm.
Vì đồ sưu tầm phải chịu thuế suất khác với phần còn lại của tài sản vốn của bạn, nên việc điền vào một 8949 riêng có thể giúp bạn báo cáo chính xác lãi và lỗ vốn dễ dàng hơn.
Sau khi bạn đã tính toán tổng lãi (hoặc lỗ) của giao dịch sưu tầm dài hạn của mình, hãy sử dụng số tiền này để hoàn thành Bảng tính lãi suất 28% . Cuối cùng, bạn sẽ báo cáo các tính toán này trên Bảng D cùng với các tính toán thải bỏ ngắn hạn của bạn.
Hãy tóm tắt những gì chúng ta đã thảo luận cho đến nay bằng cách trả lời một số câu hỏi thường gặp về thuế NFT.
NFT có phải chịu thuế không?
Đúng. Giống như các tài sản dựa trên blockchain khác, NFT được coi là tài sản và có thể phải chịu cả lãi vốn và thuế thu nhập.
Làm cách nào để báo cáo thuế nếu tôi mua NFT?
Nếu bạn mua NFT bằng tiền điện tử, bạn sẽ bị lãi hoặc lỗ vốn tùy thuộc vào giá trị thị trường hợp lý của các mã thông báo bạn đang sử dụng để mua đã thay đổi như thế nào kể từ khi bạn nhận được chúng ban đầu.
Làm cách nào để báo cáo thuế nếu tôi bán NFT?
Nếu bạn bán một NFT, bạn sẽ phải chịu lãi hoặc lỗ vốn tùy thuộc vào giá trị thị trường hợp lý của NFT đã thay đổi như thế nào kể từ khi bạn nhận được nó ban đầu.
Làm cách nào để báo cáo thuế nếu tôi bán NFT mà tôi đã tạo?
Với tư cách là người sáng tạo, doanh thu bạn nhận được từ việc bán NFT được coi là thu nhập thông thường và sẽ bị đánh thuế tương ứng.
Việc theo dõi thuế tiền điện tử của bạn có thể khó khăn nếu bạn đang sử dụng nhiều ví và sàn giao dịch. May mắn thay, CryptoTrader.Tax có thể giúp bạn. Hơn 100.000 nhà đầu tư tiền điện tử sử dụng phần mềm này để giúp việc nộp báo cáo thuế tiền điện tử của họ không bị căng thẳng.
Bắt đầu với báo cáo xem trước miễn phí hôm nay.
