Đại dịch đã thay đổi cách chúng ta sống theo rất nhiều cách - bao gồm cả cách mọi người đang làm việc. Khi coronavirus hoạt động, tỷ lệ thất nghiệp kỷ lục đang khiến nhiều người chọn công việc tự do hoặc hợp tác với nhau thay cho việc làm truyền thống. Theo một báo cáo mới của Freelancer, một thị trường cung cấp dịch vụ tự do và nguồn cung ứng cộng đồng, công việc tự do đã tăng hơn 25% từ quý 1 đến quý 2 năm 2020.

Tuy nhiên, một yếu tố mà nhiều người lao động tự do mới không biết là thuế ước tính hàng quý. Không giống như những người lao động toàn thời gian bị chủ tự động khấu trừ thuế từ mỗi lần nhận lương, những người làm nghề tự do phải nộp thuế theo cách thủ công hàng quý. Hãy tiếp tục đọc để tìm hiểu thêm về nhiệm vụ thiết yếu này.

Ai Cần Thực hiện Thanh toán Thuế Ước tính Hàng quý?

Nếu hiện tại bạn đang làm việc theo một cách khác, bạn có thể tự hỏi liệu mình có thuộc nhóm người lao động cần phải nộp thuế hàng quý hay không.

Các hướng dẫn của IRS nêu rõ rằng các cá nhân, bao gồm chủ sở hữu duy nhất, đối tác và cổ đông của tập đoàn S, phải thực hiện các khoản thanh toán thuế hàng quý ước tính nếu họ dự kiến ​​nợ ít nhất 1.000 đô la tiền thuế khi khai thuế. Trong khi đó, ngưỡng cho các tập đoàn là $ 500 tiền thuế dự kiến ​​phải trả.

Mặt khác, nếu bạn kiếm được tiền lương hoặc tiền công của người sử dụng lao động, người sử dụng lao động của bạn nên giữ lại một khoản tiền thích hợp từ phiếu lương của bạn để trang trải các khoản thuế thu nhập.

Dưới đây là một ví dụ minh họa ai được coi là tự kinh doanh so với công nhân làm việc tại công ty:

• Nhân viên làm việc của công ty: Người nào đó giao pizza cho một tiệm pizza và nhận tiền lương từ doanh nghiệp đó không phải là tư nhân và do đó không phải trả các khoản thuế ước tính
• Người lao động tự do: Người nào đó giao bánh pizza và các bữa ăn khác thông qua một ứng dụng, như DoorDash hoặc GrubHub, được coi là tự kinh doanh và phải nộp thuế hàng quý

Một ví dụ khác:

• Nhân viên làm việc của công ty: Một nhà văn trong nhân viên kiếm được lương từ một công ty không cần phải trả tiền thuế hàng quý
• Người lao động tự do: Một nhà văn tự do quản lý nhiều khách hàng và chấp nhận thanh toán trực tiếp là người tự kinh doanh và do đó cần phải trả các khoản thuế ước tính hàng quý

Khi nào các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý đến hạn?

IRS lưu ý rằng ngày đến hạn thuế rơi vào Thứ Bảy, Chủ Nhật hoặc ngày lễ hợp pháp có thể linh hoạt sang ngày tiếp theo không phải là ngày cuối tuần hoặc ngày nghỉ lễ hợp pháp. Biểu đồ sau đây cho thấy các ngày đến hạn nộp thuế trong cả năm và các khoảng thời gian mà chúng bao gồm:

Cách tính khoản thanh toán thuế ước tính của bạn

Việc tính toán các khoản thanh toán thuế hàng quý ước tính của bạn không phải lúc nào cũng dễ dàng và điều đó đặc biệt đúng khi bạn không hoàn toàn chắc chắn mình sẽ kiếm được bao nhiêu trong năm. Tuy nhiên, có một số bước cơ bản bạn có thể làm theo để đạt được số tiền phù hợp.

1. Nhìn vào Thu nhập của năm ngoái

Nếu năm ngoái bạn đã tự kinh doanh, việc xem xét thu nhập và bản khai thuế của năm trước có thể cung cấp thông tin chi tiết về số tiền bạn phải trả trong năm nay. Bạn sẽ cần tính toán tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI), thu nhập chịu thuế, các khoản khấu trừ mà bạn đủ điều kiện và các khoản tín dụng thuế mà bạn sẽ đủ điều kiện trong năm.

2. Xác định mức thuế thu nhập của bạn

Khi bạn có ý tưởng về thu nhập mà bạn sẽ bị đánh thuế - sau khi tất cả các khoản khấu trừ và tín dụng được tính đến - hãy xác định thuế suất mà thu nhập của bạn phải chịu. Bạn có thể tìm thông tin về thuế suất cận biên năm 2021 trên trang web IRS.

Nói chung, các cá nhân, bao gồm chủ sở hữu duy nhất, đối tác và cổ đông của tập đoàn S, sử dụng Biểu mẫu 1040-ES để tìm ra số tiền họ sẽ nợ trong suốt năm. Bảng tính này giúp bạn tính toán các khoản thanh toán hàng quý ước tính dựa trên hóa đơn thuế, các khoản khấu trừ và tín dụng mà bạn nên tính đến.

Đối với những người tự kinh doanh, bạn sẽ cần phải ước tính thuế thu nhập thông thường và thuế tư doanh. Trước tiên, hãy tính thuế suất trung bình của bạn bằng cách chia thuế thu nhập của bạn, có trong Mẫu 1040, cho AGI của bạn. Thêm thuế suất trung bình của bạn vào 15,3%, là thuế suất cho tư doanh. Bạn nên có một tỷ lệ phần trăm như một câu trả lời.

3. Chia hóa đơn thuế hàng năm dự kiến ​​của bạn cho 4

Giả sử rằng nghĩa vụ thuế ước tính của bạn trong năm là 14.000 đô la đối với thu nhập và thuế tư doanh cho năm 2021. Trong trường hợp đó, hãy chia 14.000 đô la cho bốn để tính các khoản thanh toán bạn sẽ thực hiện trong mỗi quý tính thuế.

Bạn sẽ nợ 3.500 đô la mỗi quý tiền thuế dựa trên ví dụ này, bạn sẽ phải trả trước ngày 15 tháng 4, ngày 15 tháng 6, ngày 15 tháng 9 và ngày 15 tháng 1 của năm sau.

4. Bắt đầu lưu

Một khía cạnh thách thức của việc thanh toán thuế hàng quý là đảm bảo bạn có số tiền tiết kiệm để trả khi chúng đến hạn. Thay vì đợi cho đến khi sắp phải nộp thuế, bạn có thể dành một phần trăm thu nhập của mình trong suốt cả năm cụ thể cho các khoản thanh toán thuế.

Ví dụ:nếu bạn thường nợ 25% thu nhập của mình trong các khoản thuế vào cuối năm, bạn có thể tự động trích lập số tiền này vào một tài khoản tiết kiệm năng suất cao mỗi tháng. Bằng cách đó, tiền mặt sẽ có khi bạn cần theo thời hạn hàng quý.

Nơi nộp các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý

Khi nói đến nơi gửi các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý, bạn có một vài lựa chọn. Tùy chọn dễ nhất là thanh toán trực tuyến bằng Hệ thống Thanh toán Thuế Liên bang Điện tử (EFTPS). Tuy nhiên, bạn cũng có thể thực hiện thanh toán thuế liên bang hàng quý bằng cách rút tiền điện tử hoặc chuyển khoản trong ngày. Bạn thậm chí có thể thanh toán bằng séc hoặc chuyển tiền hoặc tiền mặt nếu bạn muốn.

Lưu ý rằng phí ngân hàng có thể áp dụng nếu bạn thanh toán thuế hàng quý bằng chuyển khoản trong ngày. Bạn cũng có thể thanh toán thuế ước tính hàng quý bằng thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ trực tuyến, mặc dù khoản phí tín dụng tối thiểu là 1,87% là bắt buộc và bạn sẽ phải trả một khoản phí cố định ít nhất là 2 đô la để thanh toán bằng thẻ ghi nợ.

Những điều khác cần biết về Thuế ước tính

Việc nộp thuế ước tính hàng quý nghe có vẻ khó khăn, và theo thời gian và thực hành nhiều hơn, quá trình này sẽ trở nên ít đáng sợ hơn. Vẫn còn một số cân nhắc cần lưu ý khi bạn lập kế hoạch thanh toán thuế ước tính hàng quý của mình.

• Các hình phạt có thể được áp dụng. Nếu bạn trả ít thuế hàng quý, bạn có thể phải trả tiền phạt; số lượng khác nhau, tùy thuộc vào tình hình của bạn. Hình phạt này cũng có thể áp dụng cho các khoản thanh toán ước tính trễ, ngay cả khi bạn đang nợ tiền hoàn thuế vào cuối năm. IRS khuyến nghị sử dụng Mẫu 2210 để xem bạn có nợ tiền phạt hay không.
• Các quy tắc có thể khác nhau đối với các công ty. Lưu ý rằng các biểu mẫu bạn sử dụng và các sắc thái của việc khai thuế khác nhau tùy thuộc vào loại cơ cấu kinh doanh mà bạn đã chọn để tự kinh doanh. Ví dụ:các công ty thường sử dụng Biểu mẫu 1120-W để tìm ra số tiền thuế ước tính phải nộp. Các công ty cũng phải đối mặt với một ngưỡng thấp hơn để xác định xem họ có bắt buộc phải nộp thuế hàng quý hay không.
• Bạn vẫn có thể nợ nhiều thuế hơn hoặc được hoàn lại tiền. Việc thanh toán các khoản thuế ước tính hàng quý không làm thay đổi thực tế là bạn có thể nợ IRS nhiều hơn hoặc nhận lại tiền hoàn lại vào cuối năm. Khi khai thuế cho cả năm, hãy điều chỉnh các khoản thanh toán hàng quý ước tính với số tiền bạn thực sự nợ. Bạn sẽ được trả lại tiền nếu bạn trả quá nhiều, nhưng bạn vẫn sẽ nợ thêm tiền (và có khả năng bị phạt) nếu bạn không trả đủ.

Nộp thuế ước tính hàng quý của bạn

Nếu bạn cảm thấy choáng ngợp về ý tưởng thanh toán các khoản thuế ước tính hàng quý, bạn có thể thuê một chuyên gia thuế để giúp bạn. Kế toán và cố vấn thuế có thể xem xét thu nhập của bạn, cũng như các khoản khấu trừ và tín dụng tiềm năng, để giúp xác định số tiền bạn phải trả. Những chuyên gia này thậm chí có thể thay mặt bạn nộp các biểu mẫu thích hợp như một dịch vụ bổ sung.

Nếu bạn cảm thấy thoải mái khi tự mình giải quyết các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý, bạn có thể tiết kiệm tiền bằng cách nghiên cứu Biểu mẫu 1040-ES và tìm hiểu cách tự ước tính thuế của mình. Việc nộp các khoản thuế hàng quý có thể phức tạp và lộn xộn, nhưng bạn hoàn toàn có thể thực hiện được với các bước phù hợp.

Câu hỏi thường gặp

Nói chung, bạn cần phải trả các khoản thuế ước tính nếu bạn đáp ứng hai tiêu chí:1) bạn dự kiến ​​có nghĩa vụ thuế thu nhập 1.000 đô la trở lên (sau khi trừ đi bất kỳ khoản khấu trừ hoặc tín dụng nào) cho năm tính thuế hiện tại và 2) khấu lưu và tín dụng của bạn thấp hơn hơn 90% nghĩa vụ thuế thu nhập của bạn cho năm tính thuế hiện tại.

Nếu thu nhập của bạn thay đổi, hãy điều chỉnh các khoản thanh toán ước tính hàng quý của bạn để phản ánh sự thay đổi. Trong trường hợp này, bạn có thể không phải đối mặt với hình phạt trả thấp, nhưng mức tăng phải được phản ánh trong lần nộp thuế hàng quý gần đây nhất hoặc sắp tới để tránh gánh nặng thuế khi bạn khai thuế.

Nếu bạn thực hiện khoản nộp thừa thuế ước tính hàng quý trong bất kỳ quý nào, bạn sẽ không hoàn lại khoản thanh toán thừa cho đến khi bạn đã nộp tờ khai thuế và IRS trao cho bạn một khoản hoàn thuế. Tuy nhiên, nếu bạn đã thanh toán quá mức đáng kể trong một quý, bạn có thể bỏ qua khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý sau mà không bị phạt. Nói chuyện với kế toán của bạn hoặc chuyên gia thuế để xác nhận tình hình cụ thể của bạn.

Nếu bạn không nộp các khoản thanh toán thuế ước tính của mình mỗi quý trước thời hạn, IRS sẽ lập hóa đơn cho bạn về khoản nợ thuế thu nhập chưa thanh toán, cộng với các khoản phạt tốn kém.

Có, bạn có thể thực hiện nhiều hơn bốn lần thanh toán thuế ước tính mỗi năm. Nếu bạn muốn thực hiện nhiều hơn bốn khoản thanh toán, hãy đảm bảo rằng các khoản thanh toán tích lũy của bạn vào cuối mỗi quý cộng lại với tổng số thuế phải trả cho khoảng thời gian đó.