Khi viết một kế hoạch kinh doanh, điều quan trọng là phải đưa ra một kế hoạch tài chính dự kiến thu nhập, dòng tiền và những thay đổi trong tương lai vào bảng cân đối kế toán. Phần kế hoạch tài chính thường bao gồm hầu hết các bảng tính. Đó là nơi chủ doanh nghiệp trình bày một trường hợp cụ thể rằng doanh nghiệp sẽ tiếp tục có lãi hoặc nếu là một công ty khởi nghiệp, sẽ trở nên có lãi. Phần tài chính là phần của kế hoạch kinh doanh mà nhiều nhà đầu tư xem xét đầu tiên, vì vậy nó đáng được quan tâm hơn.
Kế hoạch tài chính kinh doanh bao gồm một khoảng thời gian cụ thể hoặc nhiều khả năng là một tập hợp các khoảng thời gian. Một kế hoạch điển hình cung cấp dự báo cho vài năm tới. Nó có thể mất thời gian hơn nữa nếu kế hoạch đang được sử dụng để thu hút nguồn tài chính dài hạn.
Các dự báo cũng nên được chia nhỏ thành các khoảng thời gian ngắn hơn. Thường thì năm đầu tiên sẽ bao gồm các dự báo hàng tháng, trong khi năm thứ hai sẽ bao gồm các dự báo cho mỗi quý. Trong những năm sau đó, dự báo hàng năm có thể được coi là đủ.
Phần kế hoạch tài chính của một kế hoạch kinh doanh thường có ba phần bao gồm các chủ đề sau:
Phần báo cáo thu nhập bắt đầu bằng cách liệt kê tất cả các nguồn doanh thu, bao gồm doanh thu bán hàng và lãi hoặc thu nhập đầu tư, mà doanh nghiệp dự kiến nhận được trong khoảng thời gian được đề cập trong kế hoạch. Tiếp theo, nó mô tả tất cả các chi phí dự kiến, có thể bao gồm hàng tồn kho, tiền lương, tiền thuê nhà, điện nước, lãi vay và thuế. Trên dòng cuối cùng của báo cáo thu nhập là số liệu thu nhập ròng.
Lý tưởng nhất là con số thu nhập ròng dưới đáy này sẽ là dương, cho thấy lợi nhuận lành mạnh. Tuy nhiên, đối với nhiều công ty khởi nghiệp, có thể mất nhiều năm trước khi mực đỏ ở cuối báo cáo thu nhập chuyển thành màu đen. Amazon là một trong những ví dụ rõ ràng nhất cho hiện tượng này. Vì vậy, việc tránh để lộ các khoản lỗ trong thời gian đầu có thể ít quan trọng hơn là chứng minh một con đường rõ ràng để đạt được lợi nhuận cuối cùng.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giám sát dòng tiền dự kiến thông qua hoạt động kinh doanh trong khoảng thời gian được đề cập. Nó khác với báo cáo thu nhập, bao gồm doanh thu và chi phí nhưng không mô tả tiền mặt sẽ đến từ đâu hoặc sử dụng tiền mặt như thế nào. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ bắt đầu với số liệu tiền mặt hiện có và kết thúc bằng dự báo lượng tiền mặt sẽ có vào cuối kỳ. Mục tiêu cuối cùng của báo cáo lưu chuyển tiền tệ là cho thấy rằng doanh nghiệp sẽ không cạn kiệt tiền mặt và không thể thanh toán các hóa đơn.
Dự báo dòng tiền bắt đầu bằng cách mô tả các nguồn tiền. Điều này có thể bao gồm các khoản thu tiền mặt về doanh thu bán hàng dự kiến sẽ được ghi nhận trong kỳ cũng như tiền mặt dự kiến sẽ chảy vào từ hoạt động bán hàng được ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ trước đó.
Việc sử dụng phần quỹ thường phức tạp hơn phần nguồn quỹ. Nó cho biết cách thức và thời điểm quỹ sẽ thực sự được giải ngân để mua hàng tồn kho, trang trải chi phí bán hàng &quản lý (bán hàng, chi phí quản lý chung và chi phí quản lý), thanh toán khoản vay, phân phối quỹ hoặc rút vốn do chủ sở hữu thực hiện và thanh toán các hóa đơn khác.
Phần bảng cân đối kế hoạch tài chính nhằm mục đích đưa ra ý tưởng về giá trị của doanh nghiệp, khi xem xét tất cả các tài sản và nợ phải trả của nó, vào một ngày trong tương lai. Để làm điều này, nó sử dụng các số liệu từ báo cáo thu nhập và báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Bản chất của bảng cân đối kế toán được tìm thấy trong phương trình:Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu =Tài sản. Nó cũng có thể được biểu thị dưới dạng Tài sản - Nợ phải trả =Giá trị ròng. Mục tiêu của dự báo bảng cân đối kế toán là chỉ ra rằng các hoạt động của doanh nghiệp đang tạo ra giá trị. Điều này có thể được thực hiện bằng cách thanh toán các khoản nợ, bằng cách tăng tài sản hoặc, nhiều khả năng là kết hợp cả hai.
Nếu lượng vốn chủ sở hữu hoặc giá trị ròng tăng lên từ thời kỳ này sang thời kỳ khác, doanh nghiệp đang tạo ra của cải. Đây là những gì các nhà đầu tư, người cho vay và chủ sở hữu doanh nghiệp đang tìm kiếm.
Không giống như báo cáo thu nhập lịch sử, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và bảng cân đối kế toán, phần kế hoạch đề cập đến tương lai hơn là quá khứ. Để ước tính các số liệu được sử dụng để điền các ô trong bảng tính, người lập kế hoạch sử dụng lập kế hoạch theo kịch bản.
Một cách để lập kế hoạch kịch bản là tạo ra các dự báo cao, trung bình và thấp. Ví dụ, một nhà lập kế hoạch có thể đưa ra một dự báo với con số doanh thu hàng năm cao là 1 triệu đô la, con số bán hàng trung bình là 750.000 đô la và con số bán hàng thấp là 500.000 đô la. Tương tự, kế hoạch sẽ bao gồm các triển vọng tốt nhất, trung bình và xấu nhất cho các khoản chi cho các khoản chi. Cuối cùng, kế hoạch tài chính có thể sẽ minh họa một số kịch bản tiềm năng kết hợp các sự kiện cao, thấp và trung bình.
Tất nhiên, có rất ít thông tin về tương lai là chắc chắn, đặc biệt là khi nói đến chi tiết. Vì vậy, một kế hoạch tài chính kinh doanh nhất thiết phải hơi mơ hồ. Tốt nhất là tránh làm phức tạp hóa phần kế hoạch tài chính bằng cách đi sâu vào chi tiết. Các công thức phức tạp cũng thường được tránh để đưa ra một bức tranh rõ ràng về những gì người viết kế hoạch đang cố gắng truyền đạt.
Phần kế hoạch tài chính của một kế hoạch kinh doanh là một cái nhìn về tương lai của doanh nghiệp và khả năng tạo ra lợi nhuận, thanh toán các hóa đơn và tạo ra của cải. Các tài liệu chính của nó là báo cáo thu nhập, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và bảng cân đối kế toán. Có thể có một số phiên bản trong số này, mỗi phiên bản thể hiện các tác động có thể xảy ra của các tình huống khác nhau. Kế hoạch tài chính rất quan trọng đối với chủ doanh nghiệp, những người đang đầu tư và người cho vay vì chúng giúp đánh giá triển vọng của doanh nghiệp.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / psisa, © iStock.com / Artistan, © iStock.com / andresr
