Đối với hầu hết mọi người, thuế thu nhập liên bang là đơn giản trong những năm làm việc của họ vì thu nhập chủ yếu từ tiền lương. Tuy nhiên, khi nghỉ hưu, việc này có thể trở nên phức tạp hơn nhiều vì thu nhập của bạn có thể đến từ nhiều nguồn với các đặc điểm thuế khác nhau.
Một thành phần chính trong thu nhập của bạn khi nghỉ hưu là An sinh xã hội. Một phép tính dựa trên thu nhập tổng thể của bạn quyết định số tiền phúc lợi An sinh Xã hội của bạn phải chịu thuế. Thu nhập được tính toán đó (đôi khi được gọi là thu nhập “tạm thời” hoặc “kết hợp”) về cơ bản là một nửa quyền lợi An sinh Xã hội của bạn cộng với tổng thu nhập khác và bất kỳ khoản lãi được miễn thuế nào.
Không có quyền lợi An sinh Xã hội nào của bạn bị đánh thuế đến một ngưỡng nhất định của thu nhập tạm tính. Đối với thu nhập trên ngưỡng đó, có một thang đánh thuế được phân loại:
Điều này có thể tạo ra một tình huống duy nhất cần tránh:cái mà các nhà nghiên cứu gọi là “ngư lôi đánh thuế”. Bạn sẽ bị trúng ngư lôi này nếu bạn trả mức thuế cận biên cao vì thu nhập tăng thêm khiến An sinh xã hội phải chịu thuế nhiều hơn. Sau đó, tỷ lệ cận biên sẽ giảm ở mức thu nhập cao hơn, đây có thể không phải là điều bạn mong đợi trong hệ thống thuế lũy tiến của chúng tôi.
Giả sử bạn và vợ / chồng của bạn nhận được 60.000 đô la tiền trợ cấp An sinh Xã hội hàng năm kết hợp. Thu nhập khác duy nhất của bạn cho đến nay trong năm nay là $ 65,000 phân phối từ IRA. Thu nhập tạm thời của bạn là $ 95,000. Ở mức đó, bạn chưa hoàn toàn đạt đến giới hạn 85% về tính chịu thuế của An sinh xã hội. Nếu bạn lấy thêm 1.000 đô la từ IRA của mình, bạn có thể phải trả thêm 220 đô la tiền thuế vì bạn đang ở trong khung 22%. Tuy nhiên, vì 1.000 đô la đó dẫn đến thêm 850 đô la An sinh xã hội phải chịu thuế, hóa đơn thuế của bạn thực sự tăng thêm 407 đô la (1.850 đô la nhân với 22%). Mức thuế cận biên của bạn thực sự là 40,7% vào thời điểm này, nhưng ở các mức thu nhập cao hơn, cuối cùng nó sẽ giảm xuống 22%.
Vậy thực hư của quả ngư lôi này như thế nào và bạn nên làm gì với nó?
Bước đầu tiên là nhận thức rằng đây có thể là một vấn đề. Nó có thể không rõ ràng, ngay cả khi nhìn vào tờ khai thuế hoặc phần mềm của bạn. Một kích hoạt phổ biến được yêu cầu là phân phối tối thiểu (RMD), vì bạn không có lựa chọn nào khác ngoài nhận thu nhập chịu thuế.
Những người trong khung thuế liên bang 10%, 12% và 22% có thể bị ảnh hưởng, đặc biệt nếu họ đã trả mức thuế tối đa cho tiền lương An sinh Xã hội trong một số năm làm việc của họ. Nếu bạn muốn nằm trong một trong những trường hợp này, hãy cân nhắc làm việc với một nhà lập kế hoạch tài chính hoặc chuyên gia thuế để điều chỉnh chi phí hưu trí, thu nhập và dự báo thuế của bạn. Điều đó có thể giúp bạn xác định liệu việc lập kế hoạch bổ sung có cần thiết hay không.
Lưu ý:Không phải tất cả những người trong các dấu ngoặc này sẽ có tỷ lệ cận biên cao hơn.
Mặc dù “ngư lôi” nghe có vẻ tệ, nhưng tỷ lệ cận biên 22,2% không hẳn là thảm họa. Với ý nghĩ đó, bạn có thể tập trung vào các tình huống dẫn đến tỷ lệ cận biên 40,7%.
Giả định:Tất cả những người lập hồ sơ đều trên 65 tuổi và sử dụng mức khấu trừ tiêu chuẩn. Mặc dù cổ tức đủ điều kiện và lãi vốn dài hạn được bao gồm trong định nghĩa về thu nhập tạm tính, nhưng chúng không được xem xét trong minh họa này.
Ngư lôi về thuế chỉ là một lý do để lên kế hoạch kỹ lưỡng trước RMD nhiều năm. Nếu bạn không nghĩ rằng bạn sẽ cần tất cả RMD của mình để chi tiêu khi nghỉ hưu, bạn có thể cân nhắc một loạt chuyển đổi Roth trước khi bước sang tuổi 70. Mặc dù bạn sẽ phải trả thuế cho các chuyển đổi, nhưng bạn sẽ giảm RMD sau đó.
Ví dụ:giả sử rằng cùng một cặp vợ chồng có 60.000 đô la phúc lợi An sinh xã hội có tài sản không nghỉ hưu để tài trợ cho chi tiêu và thuế của họ trước 70 tuổi. Họ có thể có khả năng chuyển đổi tài sản IRA truyền thống thành Roth IRA với thuế suất 12%. Điều đó sẽ làm giảm thu nhập RMD sau này trong khung 22%, bao gồm một số hiệu quả với tỷ lệ "ngư lôi" 40,7%. Điều đó có thể giúp họ tiết kiệm hàng chục nghìn đô la tiền thuế khi nghỉ hưu.
Trước hoặc sau RMD, có một số linh hoạt có thể giúp bạn hạn chế thu nhập bị đánh thuế cao. Nếu bạn đang tiếp cận một loạt ngư lôi, bạn có thể muốn tài trợ cho các nhu cầu chi tiêu bổ sung bằng các nguồn thu nhập tạo ra ít hoặc không có thu nhập chịu thuế. Điều này có thể bao gồm rút tiền dự trữ của bạn, tài khoản Roth hoặc bán các khoản đầu tư với lợi nhuận nhỏ. Nếu bạn đang ở mức cao nhất của phạm vi ngư lôi, bạn có thể nhận nhiều phân phối chịu thuế hơn khi bạn vượt quá giới hạn 85%, giải phóng tiền mặt để sử dụng vào năm tới để bạn có thể ở dưới phạm vi.
Ngư lôi có xu hướng tấn công những người có lợi ích An sinh xã hội lớn. Nhưng đó không phải là lý do chính đáng để yêu cầu An sinh xã hội sớm và giảm trợ cấp hàng tháng.
Đối với nhiều người, tốt nhất là nên trì hoãn việc yêu cầu An sinh xã hội cho đến khi đủ tuổi nghỉ hưu hoặc muộn hơn. Chờ đợi càng lâu càng tốt để yêu cầu quyền lợi làm giảm cơ hội hết tiền của bạn trong khi cũng tối đa hóa quyền lợi của người sống sót (nếu bạn là người có thu nhập cao hơn).
Trong khi An sinh xã hội là một phần của kế hoạch thu nhập hưu trí rộng hơn, thuế chỉ nên được xem xét thứ yếu. Và hãy nhớ rằng, ít nhất 15% thu nhập An sinh Xã hội được miễn thuế thu nhập liên bang cho dù thế nào đi nữa. Xem xét lợi ích đó (và có thể được miễn thuế tiểu bang), xét từ quan điểm thuế sẽ không hợp lý nếu giảm lợi ích suốt đời của bạn và dựa nhiều hơn vào thu nhập chịu thuế đầy đủ.
Nói tóm lại, cần đánh giá ngư lôi thuế và cân nhắc các chiến lược để tránh nó. Nhưng đừng hoảng sợ. Với một chút kế hoạch tài chính, nó sẽ không làm bạn nghỉ hưu.
