Hệ số 401 (k) đã phát triển trong vài thập kỷ qua, mang lại sự linh hoạt trong cách người lao động Mỹ có thể tiết kiệm để nghỉ hưu. Nhiều công ty đang cung cấp cho công nhân của họ nhiều hơn một tùy chọn về cách sử dụng các tài khoản này và nếu bạn là một trong những công nhân may mắn có lựa chọn ngoài khoản đóng góp trước thuế thông thường, bạn nên xem xét kỹ cách bạn có thể hưởng lợi nhiều nhất.
Khi được lựa chọn, phần lớn người lao động Mỹ chọn các khoản đóng góp trước thuế, điều này giúp giảm hóa đơn thuế thu nhập liên bang của họ trong năm họ thực hiện. Và mặc dù ưu đãi thuế đối với các khoản đóng góp trước thuế là một lợi ích rõ ràng không ai có thể chiết khấu, nhưng việc tận dụng các khoản đóng góp sau thuế sẽ có ý nghĩa tài chính hơn nếu bạn thuộc ba loại người sau:
Chúng ta sẽ đi vào chi tiết về từng trường hợp trong ba tình huống đó, nhưng trước tiên, điều quan trọng là phải hiểu một số khái niệm cơ bản 401 (k).
401 (k) là một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc cho phép các cá nhân tiết kiệm cho việc nghỉ hưu theo cách được ưu đãi về thuế. Các khoản đóng góp của nhân viên được khấu trừ từ phiếu lương trong khi người sử dụng lao động có thể đối chiếu với các khoản đóng góp của nhân viên theo các giới hạn nhất định. Hầu hết công nhân đóng góp cho 401 (k) s của họ trên cơ sở trước thuế. (Bạn có thể đóng góp bao nhiêu? Xem Giới hạn đóng góp 401 (k) cho năm 2021 .) Với các khoản đóng góp trước thuế, nhân viên có thể giảm hóa đơn thuế của họ cho năm đó vì các khoản tiền gửi vào gói 401 (k) của họ không được tính vào thu nhập chịu thuế của họ. Những khoản đóng góp này sẽ được hoãn thuế trong những năm làm việc của nhân viên và sau đó khoản tiền rút ra khi nghỉ hưu sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường.
Với 7 trong số 10 nhà tuyển dụng lớn và vừa hiện đang cung cấp tùy chọn Roth 401 (k), nhiều người lao động cũng có tùy chọn trả trước thuế cho các khoản đóng góp của họ và sau đó rút tiền miễn thuế khi nghỉ hưu. (Xem Giới hạn đóng góp của Roth 401 (k) cho năm 2021 .)
Tùy chọn 401 (k) thứ ba ít phổ biến hơn mà một số nhà tuyển dụng đưa ra là tùy chọn đóng góp sau thuế. Giống như Roth 401 (k), khoản đóng góp sau thuế 401 (k) chỉ là khoản đó, được thực hiện sau khi đã nộp thuế. Giống như Roth 401 (k), thu nhập được hoãn thuế. Tuy nhiên, không giống như Roth 401 (k), thu nhập trên tài khoản bị đánh thuế khi rút tiền. Tùy chọn sau thuế có trước Roth 401 (k). Tất nhiên, nếu bạn đang tiết kiệm để nghỉ hưu và muốn làm điều đó trên cơ sở sau thuế, Roth 401 (k) sẽ phù hợp hơn với tùy chọn sau thuế. Tại sao bạn phải nộp thuế nếu bạn không cần?
Thoạt nhìn, suy nghĩ này có thể khiến người lao động loại bỏ hoàn toàn lựa chọn sau thuế, nhưng có ba lý do tại sao người lao động có thể hưởng lợi từ việc đi theo con đường đóng góp sau thuế:
Tất cả chúng ta đều đã thấy các số liệu thống kê cho thấy người Mỹ không thể xử lý ngay cả một sự gián đoạn nhỏ đối với thu nhập của họ. Theo một báo cáo về xu hướng tiêu dùng năm 2021, hơn một nửa số người Mỹ sống theo xu hướng trả lương và 35% số người cho biết họ đã chi tiêu nhiều hơn số tiền họ kiếm được vào năm ngoái. Những số liệu thống kê nghiêm túc này cho thấy nhu cầu mạnh mẽ của người Mỹ trong việc xây dựng các khoản tiết kiệm khẩn cấp.
Tài khoản 401 (k) sau thuế có thể cung cấp một cách thuận tiện nhưng có kỷ luật để tạo một quỹ khẩn cấp được chỉ định tại nơi làm việc của bạn. Quỹ này có thể được sử dụng để trang trải các chi phí không mong muốn - mà không tính đến khoản tiết kiệm trước thuế của bạn, điều này có thể gây nguy hiểm cho an ninh hưu trí của bạn và kích hoạt hóa đơn thuế cũng như có thể bị phạt khi rút tiền sớm. Nếu hóa ra bạn không bao giờ cần số tiền đó cho trường hợp khẩn cấp, nó sẽ trở thành một nguồn bổ sung cho khoản tiết kiệm hưu trí dài hạn. Với tùy chọn sau thuế, bạn có thể dễ dàng truy cập vào quỹ khẩn cấp sau thuế của mình nếu bạn cần, tùy thuộc vào các quy tắc hoặc điều khoản của chương trình. Nói chung, các khoản đóng góp của bạn (chứ không phải khoản thu nhập của bạn) có thể được rút lại bất kỳ lúc nào miễn thuế.
Tại sao lại là 401 (k) sau thuế mà không phải là 401 (k) Roth? Mặc dù cả hai loại tài khoản đều được cấp vốn sau thuế, việc rút tiền từ Roth 401 (k) có nhiều hạn chế hơn - bao gồm cả các hình phạt nếu bạn chưa đủ 59 tuổi ½ - và bạn phải có tài khoản này trong ít nhất năm năm thuế và đạt 59½ để được hưởng lợi tức miễn thuế đối với thu nhập.
Cách đầu tư quỹ 401 (k) khẩn cấp của bạn: Một điều quan trọng cần nhớ nếu bạn quyết định sử dụng tùy chọn sau thuế trong 401 (k) của mình để xây dựng khoản tiết kiệm khẩn cấp là đầu tư quỹ một cách thận trọng. Bạn làm điều này bởi vì bạn muốn đảm bảo số tiền dành cho tiết kiệm khẩn cấp luôn ở đó nếu / khi bạn cần, và các khoản đầu tư rủi ro hơn như quỹ cổ phiếu sẽ giảm giá trị theo thời gian. Phần còn lại của các khoản đóng góp của bạn trong kế hoạch 401 (k) dành cho nghỉ hưu có thể được đầu tư một cách thận trọng, vừa phải hoặc tích cực dựa trên độ tuổi và mức độ chấp nhận rủi ro của bạn. Lưu ý rằng nếu bạn rút tiền từ phần sau thuế của khoản tiết kiệm dành cho những trường hợp khẩn cấp khi dưới 59½ tuổi, bạn sẽ phải trả khoản phạt 10% và thuế thu nhập thông thường đối với thu nhập (nhưng không phải đóng góp) mà bạn rút. Do đó, đầu tư thận trọng có thể là tối ưu. Cách tiếp cận này cũng có thể khiến bạn cảm thấy thoải mái hơn khi đầu tư mạnh hơn các quỹ khác dành cho hưu trí vì bạn sẽ tự tin rằng mình có thể truy cập vào quỹ khẩn cấp của mình - và nó sẽ ở đó - nếu bạn cần.
Tạo một quỹ khẩn cấp trong kế hoạch 401 (k) của bạn giữ tất cả các khoản tiết kiệm của bạn lại với nhau và thúc đẩy sự đơn giản và dễ dàng trong việc khấu trừ tiền lương. Nó cũng cung cấp quyền truy cập sẵn sàng vào tiền của bạn theo cách mà các khoản đóng góp 401 (k) truyền thống hoặc thậm chí 401 (k) Roth có thể không.
Nếu bạn là người có thu nhập cao và bạn đã sẵn sàng đạt mức đóng góp trước thuế tối đa vào năm 2021 (19.500 đô la dưới 50 tuổi hoặc 26.000 đô la nếu bạn 50 tuổi trở lên), thì khoản đóng góp 401 (k) sau thuế có thể có ý nghĩa kinh tế đối với bạn, vì chúng cho phép bạn bỏ thêm tiền vào gói 401 (k) của mình. Ví dụ:những người dưới 50 tuổi có thể đóng góp tới 58.000 đô la cho 401 (k) vào năm 2020, nếu chủ nhân của họ cho phép điều đó. Con số này sẽ bao gồm các khoản đóng trước thuế, Roth, sau thuế và các khoản đóng góp của người sử dụng lao động. Đối với cá nhân từ 50 tuổi trở lên, giới hạn là $ 64,500. Đóng góp sau thuế đến 401 (k) sau khi bạn đã sử dụng tối đa các khoản đóng góp trước thuế cho phép bạn được hưởng lợi từ việc hoãn thuế bổ sung đối với thu nhập từ cổ tức, lãi vốn và lãi từ các khoản đầu tư của bạn.
Một số người có thể chọn chuyển những khoản đóng góp thêm đó vào tài khoản Roth sau đó. Có cả tài sản Roth và tài sản trước thuế có thể hữu ích khi nghỉ hưu vì nó giúp bạn linh hoạt hơn trong việc tạo thu nhập theo cách hiệu quả về thuế, cả trong ngắn hạn và dài hạn. Trên thực tế, một trong những chiến thuật lập kế hoạch tài chính phổ biến nhất hiện nay là tham gia vào quá trình giảm thiểu thuế hàng năm để xem xét khoản tiền nào (trước thuế hoặc Roth) sẽ rút khỏi mỗi năm dựa trên cách mỗi đô la bổ sung sẽ có khả năng bị đánh thuế. (Xem Cách triển khai hệ thống nhóm. ) Để tận dụng lợi thế của phương pháp này, bạn sẽ cần cả tài khoản trước thuế và tài khoản Roth để rút tiền từ đó.
Hãy nhớ rằng Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 đã giảm thuế suất cho đến năm 2025, điều đó có nghĩa là bạn nên đóng thuế cho ít nhất một số khoản tiết kiệm khi nghỉ hưu của bạn ngay bây giờ.
Một số kế hoạch nghỉ hưu thực sự cho phép người tham gia chuyển đổi đô la sau thuế 401 (k) sang tài khoản Roth 401 (k) thông qua chuyển đổi trong kế hoạch. Nếu kế hoạch của bạn không, bạn có thể chuyển đổi sang Roth IRA sau khi bạn tách khỏi chủ lao động của mình. Ngoài ra, nếu bạn không chuẩn bị để trả tất cả các khoản thuế sẽ đến hạn, bạn có thể chuyển các khoản đóng góp sau thuế của mình vào Roth IRA sau khi tách khỏi chủ lao động, đồng thời chuyển thu nhập sau thuế của bạn trên các khoản đóng góp đó thành một khoản đều đặn IRA. Sau đó, bạn có thể chuyển đổi IRA đó thành IRA Roth theo thời gian. Điều này cho phép bạn phân bổ mức thuế bị đánh trong khoảng thời gian nhiều năm và có thể tránh bị rơi vào khung thuế cao hơn trong bất kỳ năm nào.
Xây dựng vùng đệm tiết kiệm trong tài khoản sau thuế có thể có ý nghĩa đối với những cá nhân có thu nhập biến động. Ví dụ, một cá nhân trong vai trò bán hàng dựa trên hoa hồng có thể tiết kiệm được nhiều tiền để nghỉ hưu trong một năm; nhưng nếu năm sau trở nên gầy gò, họ sẽ chỉ có thể để dành một khoản nhỏ để nghỉ hưu. Sử dụng tài khoản sau thuế để tăng khoản tiết kiệm trong những năm khi thu nhập cao hơn có thể giúp đảm bảo tiết kiệm đầy đủ khi nghỉ hưu theo thời gian mặc dù thu nhập của bạn có biến động.
Điểm mấu chốt: Khoản đóng góp 401 (k) sau thuế có thể không dành cho tất cả mọi người. Nhưng nếu bạn giống như phần lớn người Mỹ cần tiết kiệm khẩn cấp hoặc là người có thu nhập cao đã sử dụng tối đa khoản đóng góp trước thuế truyền thống và / hoặc Roth 401 (k) và vẫn có tiền để đầu tư, sau thuế 401 ( k) đóng góp có thể có ý nghĩa đối với bạn. Các kế hoạch của nhà tuyển dụng không được phép so khớp với các khoản đóng góp vào tài khoản sau thuế. Kiểm tra kế hoạch sử dụng lao động của bạn để biết các quy tắc của họ liên quan đến sự phù hợp với nhà tuyển dụng về các khoản đóng góp và tham khảo ý kiến của các cố vấn thuế và tài chính về hoàn cảnh cá nhân của bạn.
