Niên kim hoãn lại mang lại lợi thế về thuế mạnh mẽ. Mặc dù các quy tắc thuế niên kim không quá phức tạp, nhưng việc hiểu chúng và đặt tên đúng cách cho người thụ hưởng đảm bảo bạn sẽ nhận được lợi thế thuế tối đa.
Tiền lãi hàng năm không bị đánh thuế cho đến khi nó được rút. Với niên kim trả chậm, chủ sở hữu quyết định thời điểm rút lãi và trả thuế.
Sự linh hoạt để chờ đợi cho đến khi bạn cần thu nhập có nhiều lợi thế cho chủ sở hữu niên kim, cũng như vợ / chồng và người thụ hưởng. Niên kim trả chậm bao gồm niên kim lãi suất cố định, lập chỉ mục cố định và niên kim biến đổi.
Các khoản đầu tư trả lãi khác - chẳng hạn như tài khoản thị trường tiền tệ, tài khoản tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu (trừ munis miễn thuế) - tạo ra thu nhập chịu thuế trừ khi chúng được giữ trong tài khoản hưu trí. Bạn phải yêu cầu thu nhập từ tiền lãi là thu nhập trên biểu mẫu 1040 của bạn và trả thuế ngay cả khi bạn không rút hoặc sử dụng thu nhập.
Tính gộp xảy ra khi tiền lãi được trả trên số tiền lãi đã kiếm được trước đó. Vì vậy, giả sử bạn có một đĩa CD đang thanh toán 3,0%. Tất cả tiền lãi trong tương lai sẽ được cộng lại trên tổng số tiền gốc và tiền lãi tích lũy.
Tuy nhiên, trừ khi CD của bạn nằm trong IRA hoặc một tài khoản đủ điều kiện thuế khác, bạn sẽ không thực sự nhận được 3,0%. Ví dụ:nếu bạn đang trả 25% thuế thu nhập liên bang và thuế thu nhập tiểu bang, bạn sẽ chỉ kiếm được 2,25% ròng.
Với niên kim trả chậm, nếu bạn đang kiếm được 3,0%, bạn sẽ giữ tất cả để tính lãi kép. Bằng cách cho phép tiền lãi niên kim không bị đánh thuế và trong tài khoản của bạn, tiền của bạn sẽ phát triển và cộng gộp nhanh hơn tiền trong tài khoản chịu thuế có cùng tỷ lệ trước thuế. Ở mức 3,0%, cộng lại hàng năm, 10.000 đô la sẽ tăng lên 13.439 đô la trong 10 năm. Ở mức 2,25%, bạn sẽ có 12.492 đô la. Khung thuế của bạn càng cao và bạn trì hoãn càng lâu thì lợi thế càng lớn.
Hàng năm có thể được mua bằng quỹ trước thuế hoặc quỹ sau thuế. Bạn có thể đặt niên kim trong một chương trình IRA, Roth IRA, 401 (k) hoặc 403 (b). Những niên kim như vậy đôi khi được gọi là niên kim đủ tiêu chuẩn.
Các niên kim không đủ tiêu chuẩn được mua bằng quỹ đã được đánh thuế. Nói cách khác, bạn giữ nó trong một tài khoản chịu thuế thay vì trong một tài khoản hưu trí.
Niên kim được giữ trong IRA tiêu chuẩn phải tuân theo các quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD), giống như các khoản đầu tư IRA khác. Quy tắc này yêu cầu bạn rút tiền mỗi năm sau khi bạn đủ 70 tuổi ½. Mỗi lần rút tiền đều phải chịu hoàn toàn thuế.
Nhưng các niên kim không đủ tiêu chuẩn không phải tuân theo các quy tắc của RMD và đó là một lợi ích lớn. Điều này cho phép lãi suất tiếp tục cộng gộp mà không có thuế cho đến khi bạn rút tiền. Ví dụ:nếu niên kim của bạn kiếm được 1.000 đô la tiền lãi và bạn rút 200 đô la, bạn sẽ chỉ phải trả thuế trên 200 đô la. Số dư, cùng với tiền gốc của bạn, tiếp tục được tính thuế kép được hoãn lại.
Các khoản tín dụng và thu nhập lãi từ tất cả các loại niên kim được đánh thuế như thu nhập thông thường, không phải thu nhập từ vốn dài hạn. Nhưng khoản đầu tư ban đầu của bạn (số tiền gốc) trong một niên kim không đủ điều kiện được miễn thuế khi nó được rút ra, bởi vì bạn đã mua niên kim này bằng tiền đã bị đánh thuế.
Nếu bạn đã kết hôn, vợ / chồng của bạn không phải trả thuế theo niên kim khi bạn qua đời nếu bạn chỉ định người phối ngẫu của mình là người thụ hưởng chính. Sau đó, vợ / chồng của bạn có thể nhận quyền sở hữu đối với niên kim đủ điều kiện hoặc không đủ tiêu chuẩn của bạn khi bạn qua đời và tiếp tục hưởng lãi suất hoãn lại thuế. Mặt khác, vì con cái không thể đảm nhận quyền sở hữu niên kim của cha mẹ, nên chúng phải trả thuế đối với niên kim được thừa kế. Vì vậy, điều quan trọng là phải đưa ra chỉ định phù hợp khi chọn người thụ hưởng của bạn.
Đây là hai ví dụ.
1. Jack Hill và Jill Hill đã kết hôn và Jack có một niên kim mang tên mình. Họ có ba người con. Jack sẽ đặt tên là Jill Hill - Vợ / chồng, là người thụ hưởng chính của anh ấy. Và sau đó anh ấy sẽ đặt tên ba đứa con của họ là những người hưởng lợi ngẫu nhiên.
Nếu Jack chết trước, Jill sẽ trở thành chủ sở hữu mới của niên kim và cô ấy sẽ không phải trả thuế đối với niên kim đó. Con cái của họ sau đó sẽ trở thành người được hưởng lợi chính. Nếu Jill chết trước, Jack tiếp tục là chủ sở hữu và những đứa trẻ trở thành người thụ hưởng chính.
2. Jack Hill và Jill Hill đã kết hôn và cùng sở hữu một khoản niên kim. Chỉ định người thụ hưởng chính nên đọc là “vợ / chồng còn sống” và người thụ hưởng phụ phải là ba người con của họ.
Chủ sở hữu niên kim chung không nên đặt tên cho con cái của họ là những người thụ hưởng chính. Trong ví dụ này, nếu Hills đã coi con cái của họ là người thụ hưởng chính, một khi Jack hoặc Jill qua đời, trợ cấp niên kim sẽ được trả cho con cái của họ thay vì người phối ngẫu còn sống. Và tiền lãi phát sinh sẽ phải chịu thuế.
Thông thường, một chủ sở hữu niên kim duy nhất sẽ đặt tên con hoặc con cái của họ hoặc những người thân khác là người thụ hưởng chính. Cách chỉ định phổ biến tiếp theo là đặt tên một quỹ tín thác còn sống là người thụ hưởng và cho phép ngôn ngữ ủy thác chi phối khoản thanh toán.
Hầu hết các công ty bảo hiểm cho phép người thụ hưởng là trẻ em trưởng thành lựa chọn phương án thanh toán của họ. Có ba lựa chọn:
Để xem hiệu quả của quá trình ra quyết định của người thụ hưởng này, hãy xem một ví dụ. Hãy xem xét một người thụ hưởng nam giới chưa kết hôn 50 tuổi với thu nhập chịu thuế là 140.000 đô la, hiện đang ở trong khung thuế liên bang 24%. Kể từ năm 2019, thuế suất liên bang của anh ấy tăng lên 32% đối với thu nhập trên 160.725 đô la. Anh ta được thừa kế một niên kim không đủ tiêu chuẩn trị giá 200.000 đô la và cơ sở chi phí là 100.000 đô la.
Thanh toán một lần: Phải báo cáo 100.000 đô la thu nhập chịu thuế bổ sung.
Thuế cho $ 20,725 đầu tiên ở mức 24% =$ 4,974
Thuế trên số dư $ 79,275 ở mức 32% =$ 25,368
Tổng thuế liên bang = $ 30.342
Khoản thanh toán trong 5 năm: Khoản tiền thu được 100.000 đô la được chia đều trong 5 năm, giúp anh ta không vượt quá giới hạn thu nhập trong khung thuế hiện tại của mình. Tổng số thuế liên bang đã nộp trong 5 năm = 24.000 đô la ở mức 24%.
Thanh toán trọn đời: Khoản tiền 100.000 đô la thu được được chia đều cho tuổi thọ của ông là khoảng 30 năm, làm giảm đáng kể số tiền phải đóng thuế mỗi năm. Bởi vì hầu hết mọi người bị giảm thu nhập và ở trong khung thuế thấp hơn sau khi nghỉ hưu, tùy chọn này có thể sẽ tạo ra tổng số thuế phải trả thấp nhất trong ba phương pháp.
Luật thuế mang lại lợi thế về thuế niên kim vì chúng được thiết kế để giúp mọi người tiết kiệm nhiều hơn cho thời gian nghỉ hưu. Những lợi thế này cũng đi kèm với các quy tắc bạn cần tuân theo để có được lợi ích cao nhất, vì vậy hãy chú ý tuân theo chúng. Một mẹo cuối cùng:rút tiền trước 59½ tuổi có thể bị phạt thuế. Niên kim dùng để tiết kiệm dài hạn.
